Wideoszkolenie: Ewidencja księgowa OPS

Fragment ze szkolenia

Zobacz wideo >>

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Ewidencja księgowa realizacji zadań dotyczących udzielenia pomocy obywatelom Ukrainy finansowanych z Funduszu Pomocy
• Nienależne pobrane świadczenia z lat ubiegłych- Jak wygląda księgowanie składek zusowskich od podopiecznych i pracowników (nienależnie pobrane świadczenia z lat ubiegłych)
• Zasiłek rodzinny odwrotnie potrącony ze świadczenia wychowawczego. Przykład: Istnieją świadczenia nienależnie pobrane z zasiłków rodzinnych i jedynie może być potrącone ze świadczenia wychowawczego. Jak to zaksięgować?
• Przykład: Klient pobrał nienależnie świadczenia wychowawcze. Wypłacał je Urząd Wojewódzki. Następnie GOPS otrzymał decyzję o zwrocie pieniędzy przez klienta. Były wyliczone odsetki i kwota główna. Klient oddał za dużo odsetek, o czym księgowa nie wiedziała, więc oddała wszystko do Urzędu Gminy a Urząd Gminy do Urzędu Wojewódzkiego. UW wystosował pismo, że jest za dużo wpłaconych odsetek. W jaki sposób prawidłowo zaksięgować ten proces? Jakie działania powinna podjąć księgowa?
• Jak prawidłowo wprowadzać do systemu wpłaty od dłużników alimentacyjnych? W pierwszej kolejności na odsetki ze wszystkich spraw, czy każdą sprawę traktować oddzielnie?
• Czy te 400 zł, które powinien otrzymać pracownik, musi być pokryte w 80% z dotacji a w 20% ze środków własnych, czy całe te 400 może być z dotacji, a reszta wynagrodzenia może stanowić wkład własny?
• Jak prawidłowo zaksięgować wszystkie płatności do miesięcznego sprawozdania? Czy można księgować na kontach pomocniczych wypłaty 50 osób, które idą w jednym dniu?

Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:

Szczegółowy program szkolenia:

1. Schematy księgowań

• Nienależnie pobranych świadczeń za lata ubiegłe
• Opieki Wytchnieniowej
• Asystenta Osobistego Osoby Niepełnosprawnej
• Wspieraj seniora – księgować przez konta 240 czy poza planem kont?

- Środki czystości

- Materiały biurowe- które zaliczyć do zaksięgowania jako koszty obsługi zadania?

• Klub seniora
• Dom dziennego pobytu
• Program Teleopieka
• Wzór protokołu przedawnienia należności
• Potrącenia z jednego świadczenia na poczet drugiego. Wzór pisma do UW lub UM dot. zwrotu środków w przypadku wyniknięcia nadpłat (dłużników alimentacyjnych i nienależnie pobranych świadczeń).
• Ubezpieczenia majątku
• Ubezpieczenia pracowników na wycieczki ŚDS, którzy mają swoich podopiecznych.
• Jakie dokumenty należy przygotować do kontroli wydatków z Urzędu Wojewódzkiego?
• Jak wygląda proces rozliczania Karty Dużej Rodziny?

2. Ewidencja księgowa świadczeń nienależnie pobranych

• Które należności są za lata ubiegłe, a które za lata bieżące? Jak powinno wyglądać naliczenie? Kiedy powinien być przypis? Kiedy powinien być odpis?
• Jak księgować należności nienależnie pobrane?
• Nienależne pobrane świadczenia z lat ubiegłych- Jak wygląda księgowanie składek zusowskich od podopiecznych i pracowników (nienależnie pobrane świadczenia z lat ubiegłych),
• Ewidencja zwrotów świadczeń nienależnie pobranych za lata ubiegłe
• Ewidencja zwrotów świadczeń nienależnie pobranych za rok bieżący. Z których świadczeń należy potrącić?
• Zwroty nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych potrącanych ze świadczeń wychowawczych.
• Jak ten proces wygląda? Jak to księgować?
• Zwroty nienależnie pobrane:

- z zasiłków rodzinnych,

- świadczeń opiekuńczych,

- świadczeń pielęgnacyjnych

• Zwroty wszystkich świadczeń, które są wypłacane z działu rodzina. Przykład: Osoba weźmie świadczenie w nadmiernej wysokości i nie ujawni tego. Później jest zwrot z odsetkami. Jak i gdzie klasyfikować zwroty świadczeń?
• Przedawnienie świadczeń. Jak powinny wyglądać procedury? Jak zaksięgować? Kto powinien zainicjować, że świadczenie jest przedawnione?
• Zasiłek rodzinny odwrotnie potrącony ze świadczenia wychowawczego. Przykład: Istnieją świadczenia nienależnie pobrane z zasiłków rodzinnych i jedynie może być potrącone ze świadczenia wychowawczego. Jak to zaksięgować?
• Odpisy aktualizujące należności. Jak to księgować w ciągu roku? Jakie stawki należy przyjąć?
• Różne rodzaje świadczeń: świadczenie, wychowawcze, rodzinne, pielęgnacyjne 240. Czy należy rozliczyć wszystko na koncie 240? Czy należy zakładać nowe konta w banku?
• Zasiłki i dotacje. Jak wygląda rozliczanie dotacji?
• Przykład: Klient pobrał nienależnie świadczenia wychowawcze. Wypłacał je Urząd Wojewódzki. Następnie GOPS otrzymał decyzję o zwrocie pieniędzy przez klienta. Były wyliczone odsetki i kwota główna. Klient oddał za dużo odsetek, o czym księgowa nie wiedziała, więc oddała wszystko do Urzędu Gminy a Urząd Gminy do Urzędu Wojewódzkiego. UW wystosował pismo, że jest za dużo wpłaconych odsetek. W jaki sposób prawidłowo zaksięgować ten proces? Jakie działania powinna podjąć księgowa?
• Jak księgować przypisy dochodów budżetowych?
• Czy możliwe jest księgowanie przypisu w terminie wpłaty nienależnie pobranego świadczenia?
• Czy dział merytoryczny musi robić zestawienie kwot wynikających z decyzji i przekazuje do działu księgowości co miesiąc?

3. Fundusz alimentacyjny

• Jak księgować fundusz alimentacyjny? Przypisy, wpłaty, przeksięgowania na koniec roku
• Jak księgować przypisy funduszu alimentacyjnego od dłużników alimentacyjnych?
• Jak wyglądają zasady rozliczania, egzekucja oraz naliczanie?
• Dłużnicy alimentacyjni i opis sprawozdawczości (27 ZZ)
• Została zaliczka alimentacyjna. Od 2011 r. nikt nie zwrócił pieniędzy w ramach tej zaliczki. Co robić w takich sytuacjach?
• Wpływy z funduszu alimentacyjnego
• Świadczenia z funduszu alimentacyjnego. Czy używać w ewidencji księgowej konta 225?
• Jak powinna wyglądać zaliczka w funduszu alimentacyjnym w zależności od programu, jaki się realizuje?
• W jaki sposób można ułatwić proces naliczania odsetek i rozliczania dłużników alimentacyjnych?
• Ściąganie należności przez komornika, rozliczanie i ewidencja. Gdzie powinno się oddać należności i czy należy zapisać dochody?
• Dłużnicy alimentacyjni- Ile trzeba zakładać kont dla dłużnika?
• Schematy księgowań, w sytuacji, gdy wpłynie kwota od komornika
• Jak prawidłowo wprowadzać do systemu wpłaty od dłużników alimentacyjnych? W pierwszej kolejności na odsetki ze wszystkich spraw, czy każdą sprawę traktować oddzielnie?

4. Programy, zasiłki, dotacje

• Opis programów: Senior +, Korpus Wspieraj Seniora
• Środki z funduszu przeciwdziałania COVID - Jak prowadzić do tego ewidencję księgową? Czy są to środki budżetowe czy pozabudżetowe? Czy powinny zostać wprowadzone do budżetu uchwałą gminy, czy zarządzeniem wójta/burmistrza/prezydenta?
• Nowy program: Asystent osobisty dla os. niepełnosprawnej. Są to środki budżetowe. Jak ewidencjonować?
• Czy od kwoty za dojazdy dla asystenta osoby niepełnosprawnej odliczamy podatek?
• A czy takiej osobie możemy wypłacić dodatek ze środków na koszty obsługi z tytułu asystenta osobistego?
• Nowe programy, które są finansowane z funduszu solidarnościowego lub funduszu pracy- jak ujmować w ewidencji księgowej? Czy powinno to wchodzić do budżetu? Czy są to środki pozabudżetowe?
• Usługi opiekuńcze, usługi specjalistyczne – sposoby rozliczania
• Usługi opiekuńcze dla os. niepełnosprawnych z funduszu pracy. Czy to powinno być w budżecie?
• Program Wspieraj Seniora jest w budżecie gminy- jak ewidencjonować? Czy jest nowy dziennik?
• Czy należy wprowadzić zmiany w polityce rachunkowości?
• Jak księgować nowy program opieka wytchnieniowa? Czy to gmina ma realizować, czy ośrodek?
• Może być tylko jeden numer konta. Czy program może być ujęty w budżecie?
• Wiele GOPS-ów posiada budynek na własność i urząd udziela pełnomocnictwa oraz wykonuje remonty. Następuje zakup nowych środków trwałych. Jak powinno się to ewidencjonować? Czy poprzez 810? Jak w 080 ujmować, w jakich paragrafach? W jakim rozdziale: 852 czy 19?
• Oddany budynek do remontu. Czy ogrodzenie przypisać do zwiększenia środków trwałego budynku?
• Asystent rodziny - schemat księgowania, na jakich kontach?
• Środki dotacji na dodatek dla pracownika socjalnego liczymy z kosztami pracodawcy, czyli 400 zł plus sługus pracodawcy i sługus Fundusz Pracy?
• Czy te 400 zł które powinien otrzymać pracownik musi być pokryte w 80% z dotacji a w 20% ze środków własnych czy całe te 400 może być z dotacji a reszta wynagrodzenia może stanowić wkład własny?
• Jak wypłacać wynagrodzenie z tytułu zastępstwa sadowego dla radcy prawnego zatrudnionego na podstawie umowy cywilnoprawnej?
• Czy jeśli dotacja 85502 wpływa i na koniec roku jest zwrot to należy oddać razem z 3% czy zostawić w myśl zasady "od otrzymanej dotacji"?

5. Ewidencja i księgowanie

• Jak księgować przypisy?
• Piątego dnia miesiąca jest wypłata. Czy jest czas do końca miesiąca, żeby to rozksięgować przy pomocy konta pomocniczego, czy nie?
• Obliczanie chorobowego: co brać do średniej chorobowego? Jakie składniki wynagrodzeń należy zawrzeć? Kurator dla rodziny dostał jednorazowy dodatek- czy można zaliczyć ten dodatek do obliczenia chorobowego?
• Bilans, rachunek zysków i strat. Co ma być w bilansie, a co w rachunku zysków i strat? Co znaczą zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak wysyłać elektroniczne tytuły wykonawcze?
• Jak wpisywać ewidencję środków trwałych? Informatyk kupuje sprzęt komputerowy na części. W jaki sposób powinna być zaksięgowana faktura?
• Jak poprawnie księgować faktury?
• Czy DPS-y i schroniska księgują jednakowo? Czy powinno się robić odpisy na końcu? Jakie konkretnie?
• Konta 999,998, 980 - Jak księgować wypłaty i wpłaty zasiłków w ciągu roku?
• Czy licencję na program Sygnity na 40zł można zaksięgować w 85219?
• Czy 40 złoty można w paragrafie 3030 czy paragraf 3110?
• Czy paragraf 311 można wyżywienie?
• Czy koszty własne płacone ze środków miasta ewidencja w rozdziale 85219?
• Czy dotacja na utrzymanie OPS to 85219 i też proporcja 80% i 20%?
• Czy dotacje na zasiłki stale tez 80% i 20%?
• Od tego roku zatrudniamy opiekunki .Czy koszty wynagrodzeń i pozostałe koszty dotyczące opiekunek można księgować w 85228?
• Odnośnie kosztów 0,33% otrzymanej dotacji: dostałam 100 to muszę oddać 20? Mam odliczyć 0,33% od 100 czy od 80?
• Czy można refundować wydatki na obsługę Ukrainy poniesione z własnych środków z funduszu pomocy?
• Jak naliczyć koszty obsługi?

6. Sprawozdania RB

• Sprawozdania RB 27 ZZ,
• Sprawozdania S28,
• Sprawozdania SZZ,
• Sprawozdania ZN,
• Jak wykazywać zadanie w sprawozdaniach RB?
• Pod RB 50 co wchodzi po stronie wydatków zadań zleconych? Zwrot nienależnie pobranych świadczeń z lat ubiegłych? Które zadanie należy ująć?
• Dochody budżetowe- w których sprawozdaniach mają się znaleźć?
• Jak prawidłowo zaksięgować wszystkie płatności do miesięcznego sprawozdania? Czy można księgować na kontach pomocniczych wypłaty 50 osób, które idą w jednym dniu?

7. Ewidencja OPS pytania i przykłady:

• A czy dla wolontariusza nie wystarczy tylko porozumienie powyżej 30 dni i wtedy nie musimy wykupywać NNW?
• Czy bierzecie Państwo pod uwagę wpływy w kolejnym roku do momentu sporządzenia odpisu? Spotkałam się z sytuacją, że odpisy robione a np. do 15 lutego i do tego czasu też brane są pod uwagę odpisy?
• Pracownik merytoryczny wystawił decyzje o nienależnych świadczeniach rodzinnych i zapomniał o tej decyzji. Nie wystawił nawet upomnienia czy można taką decyzję też przedawnić, bo minęły już 3 lata?
• W połowie miesiąca podopieczny korzystający z usług opiekuńczych zmarł. Nie uzyskaliśmy zwrot za usługi, bo osoba była samotna. Co możemy z tym zrobić, skoro dostałam z wywiadu decyzje kierownika o umorzeniu w związku ze zgonem?
• Czy umorzenie odsetek wykazujemy w pozycji koszty pozostałe - odsetki czy pozostałe koszty?
• Jest zwiększenie planu na usługi specjalistyczne, ale na podstawie wydanych decyzji . Inaczej urząd wojewodzie nie zrobi zwiększenia. Plan zwiększany jest co miesiąc - brak środków
• Wpływ od komornika był w kwietniu a w tytule pisze, że ściągnął 30 marca i czy to znaczy ze powinniśmy zaksięgować do marca?