W programie m.in., wybrane zagadnienia:
- W jakich przypadkach stawki podatku VAT są wyższe, a w jakich niższe?
- Jak prawidłowo wyliczyć współczynnik VATu?
- Jak prowadzić ewidencję VAT?
- Jak sporządzić deklaracje podatku VAT?
- Jak odliczyć podatek VAT od remontów placówek oświaty i kosztów z nim związanych?
- Jakie konsekwencje niesie ze sobą ustawa odnośnie do faktur elektronicznych, która ma wejść w życie 1 września 2023r.?
- Jak prawidłowo wykonać korektę faktury elektronicznej?
Szczegółowy program szkolenia:
Pytania, na które odpowiedzieliśmy podczas ostatniego szkolenia:
- Jeżeli opłaty za legitymacje, świadectwa i duplikaty dokumentów nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, to czy wykazujemy je w JPK jako „zwolnione” lub „nie podlega”?
- Jakie są różnice pomiędzy wynajmem a udostępnieniem w odniesieniu do wynajmu pomieszczeń szkolnych?
- Czy kolonie organizowane przez CUW, który nie jest jednostką objętą ustawą z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty, a nie szkołę, podlegają podatkowi VAT?
- Jeżeli wynajem w szkole był do września 2023r., to czy od 2024r. mamy naliczać współczynnik?
- CUW obsługuje 5 szkół podstawowych. Faktury za wynajem sal w szkołach wystawia CUW. Wskaźnik VAT na szkołach wynosi 0, natomiast wskaźniki wyliczone dla CUW wynoszą 2% i 97%. Czy w takim przypadku można odliczyć podatek VAT od FV zakupowej, która otrzymała szkoła z zastosowaniem proporcji CUW? CUW nie prowadzi działalności gospodarczej, wystawia tylko FV w imieniu szkół.
- Czy są jakieś kary za niedokonanie korekt?
- Zastosowaliśmy błędną stawkę VAT na fakturze za media (woda i ścieki) 23% VAT w listopadzie 2023r. Wystawiliśmy korektę w styczniu 2024r. Którą deklarację powinniśmy skorygować - styczniową czy listopadową?
1. Stawki VAT - jaką stawkę naliczać? Jakie usługi nie podlegają pod podatek VAT?
- Co podlega, a co nie podlega pod VAT? W jakich sytuacjach placówka oświaty jest zobligowana do naliczania VAT-u?
- Jakie są aktualne oprocentowania VAT-u?
- Jaka stawka VAT za jakie usługi?
- Jak wykonać refakturowanie mediów w odniesieniu do VAT-u? Jak prawidłowo określić stawki?
- Kiedy należy stosować stawkę 0%?
- Jakie warunki należy spełnić, aby zastosować stawkę 0% przy zakupie sprzętu elektronicznego?
- Jak naliczać VAT z wydatków na rzecz dzieci z Ukrainy? Jaką stawkę procentową należy zastosować?
- Czy wynajem sal i pomieszczeń należących do oświaty i należy opodatkować VAT-em?
- Jak naliczać VAT w przypadku wynajmu obiektów sportowych? Kiedy stawki podatku są wyższe, a kiedy niższe?
- Jak rozliczać usługę oraz VAT za wynajem i udostępniania pomieszczeń szkolnych, hal sportowych oraz sal gimnastycznych?
- Jakie usługi są zwolnione z VAT-u?
- Czy szkoła jest zwolniona z podatku VAT, gdy wykupuje szkolenie dla pracowników?
- Jak interpretować naliczanie VAT-u w placówkach oświatowych w przypadku wyżywienia na stołówkach szkolnych?
2. Podatek naliczony - jak należy obliczać współczynnik podatku VAT? Jak stosować prewspółczynnik oraz współczynnik?
- Jak odliczyć podatek VAT od remontów i kosztów z nim związanych?
- Jak odliczać VAT, gdy placówce oświaty należy się zwrot za zużycie gazu, prądu?
- Jak poprawnie wyliczyć współczynnik VAT-u?
- Jak wykonać korektę podatku VAT naliczonego? Jak zmienić proporcje i prewspółczynnik?
3. Ewidencja VAT, deklaracja - Jak sporządzać rejestr zakupów? Jak prawidłowo wykonać deklaracje VAT?
- Jak prowadzić ewidencję VAT?
- Co musi zawierać ewidencja VAT-u?
- Jak wprowadzać zakupy do rejestru VAT?
- Jak sporządzić deklarację VAT-u?
4. Faktury elektroniczne- od czego zacząć? Jak prowadzić? Jak zarchiwizować?
- Jakie konsekwencje wynikają z projektu ustawy, który ma wprowadzić obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF)?
- Jakie zmiany zostały wprowadzone od 1 września 2023 odnośnie do zmian dotyczących wystawiania faktur zaliczkowych i korygujących?
- Jakie są zasady fakturowania elektronicznego?
- Od czego należy zacząć przy wprowadzaniu faktur elektronicznych?
- Jakie wymagania należy spełnić, aby prawidłowo wystawiać faktury elektroniczne? O czym należy pamiętać?
- Jakie są najczęstsze błędy przy wprowadzaniu faktury elektronicznych?
- Jak dokonać korekty faktury elektronicznej?
- Jak archiwizować elektroniczne faktury?
- Czy prowadzenie faktur elektronicznych jest obowiązkowe?
- Jakie są zasady wystawiania faktur elektronicznych, faktur korygujących, not korygujących i duplikatów faktur?
Prowadzący
Agnieszka Bąk - Kierownik Referatu Centralnych Rozliczeń Podatku VAT w Urzędzie Miasta Krakowa. Od 2019 r. pracuje w Urzędzie Miasta Krakowa w Biurze ds. Podatku VAT, gdzie zajmuje się obsługą prawną w zakresie tego podatku. Jest magistrem prawa Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie Filia w Rzeszowie. Przez wiele lat pracowała w administracji skarbowej, w tym w Izbie Administracji Skarbowej w Krakowie, gdzie zajmowała się podatkiem od towarów i usług. Jest również autorką publikacji z zakresu tego podatku.
Prawa autorskie do niniejszego programu przysługują Private Corporate Consulting Sp. z o.o. Udostępnianie, kopiowanie i przerabianie niniejszego programu bez pisemnej zgody Private Corporate Consulting Sp. z o.o., zagrożone jest odpowiedzialnością karną oraz cywilną.
