Wideoszkolenie: Ulgi podatkowe

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Co zrobić, jeżeli wniosek jest nieprecyzyjny?
• Jakie braki wniosku uzasadniają wezwanie do ich uzupełnienia?
• Jakie dokumenty powinien przedstawić podatnik?
• Kto poza podatnikiem może złożyć wniosek o udzielenie ulgi?
• Co zrobić, aby procedura udzielania ulgi podatkowej była klarowna i przejrzysta?
• Jak stosować uznanie administracyjne, aby nie narazić się na zarzut stronniczości?
• Jak stosować art. 67d Ordynacji podatkowej?
• Kiedy i w jaki sposób następuje wygaszenie decyzji o odroczeniu terminu płatności i rozłożeniu zaległości na raty?

Szczegółowy program szkolenia:

Ulgi podatkowe

• O jaką ulgę może wnioskować podatnik?
• Kto może złożyć wniosek o udzielenie ulgi?
• Kto może podpisać się na wniosku, gdy wnioskodawcą jest osoba prawna?
• Czy przy stosowaniu ulg na wniosek osób fizycznych muszą być stosowane procedury oprzetwarzaniu danych osobowych (RODO) i w jaki sposób i w jakim terminie przekazać informację o przetwarzaniu danych osobowych?
• Co powinien zawierać wniosek o udzielenie ulgi?
• Kiedy mówimy o brakach formalnych?
• Czy treść wniosku jest wiążąca dla organu podatkowego?
• Czy organ podatkowy może samodzielnie modyfikować zakres wnioskowanej ulgi?
• Czy można zmienić kwotę raty po analizie sytuacji majątkowej wnioskodawcy?
• Czy można udzielić innej ulgi niż wnioskowana?
• Jakie dowody powinien zgromadzić organ podatkowy?
• Czy oświadczenia składane w toku postępowania ulgowego mogą być przyjmowane od dłużników z rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych informacji?
• Jakie dokumenty powinien złożyć przedsiębiorca ubiegający się o ulgę podatkową?
• Czy w postępowaniu w sprawie udzielenia ulgi można przesłuchiwać świadków, stronę?
• Co gdy wnioskodawca nie chce przedstawić dokumentów potwierdzających swoją sytuację majątkową?
• Jak samodzielnie ustalić sytuację majątkową wnioskodawcy?
• Ocena dowodów przez pryzmat przesłanek udzielenia ulgi podatkowej.
• Co zrobić, aby procedur udzielania ulgi podatkowej była klarowna i przejrzysta?

Decyzja w sprawie udzielenia ulgi podatkowej

• Jakie elementy powinna zawierać decyzja w sprawie udzielenia ulgi podatkowej?
• Kto może podpisać decyzje w sprawie udzielenia ulgi podatkowej?
• Na co należy zwrócić szczególną uwagę uzasadniając decyzje?
• Jakie warunki muszą być spełnione, aby móc udzielić wnioskowaną ulgę?
• Kiedy wniosek powinien spotkać się z odmową udzielenia ulgi?
• Czy wywiązywanie się z dotychczasowych spłat ratalnych może wpłynąć na rozpatrywanie nowego wniosku o udzielenie ulgi podatkowej?
• Jakie elementy decyzji mogą wpływać na jej uchylenie w postępowaniu odwoławczym?
• W jakim zakresie organy kontrolujące (RIO) weryfikują poprawność procedury udzielania ulg podatkowych?
• O czym należy pamiętać po wydaniu decyzji o udzieleniu ulgi (weryfikacja wywiązywania się z ulgi, udostępnienie informacji o ulgach na stronie BIP)
• Jakie należy podjąć działania, gdy wnioskodawca nie wywiązuje się z udzielonej ulgi?
• Wygaszenie decyzji ratalnej, o odroczenie terminu płatności – w jaki sposób to zrobić?

Umorzenie zaległości podatkowy z urzędu

• Kiedy możliwe jest umorzenie zaległości podatkowych z urzędu?
• Jakie przesłanki muszą zostać spełnione?
• Jakie dokumenty powinny być zgromadzone w aktach sprawy dot. umorzenia z urzędu?
• Co zrobić, aby nie narazić się na zarzut naruszenia dyscypliny finansów publicznych?
• Po jakim czasie od powstania zaległości należy uruchomić procedurę umorzenia z urzędu?
• Jak wygląda procedura umarzania zaległości z urzędu?
• Jaka powinna być treść decyzji umarzającej?
• Komu należy dostarczyć decyzje o umorzeniu zaległości z urzędu?
• Jaki ma to wpływ na prowadzoną egzekucję administracyjną?
• Co jeżeli w stosunku do dłużnika toczy się postępowanie upadłościowe?
• Czy zaległości przedawnione należy umarzać z urzędu?

Cele szkolenia:

1. Usystematyzowanie wiedzy dotyczącej zasad udzielania ulg podatkowych na wniosek podatnika, w tym rodzajów ulg, osób uprawnionych do złożenia i podpisania wniosku oraz wymogów formalnych dotyczących jego treści.

2. Rozwinięcie umiejętności prawidłowego prowadzenia postępowania dowodowego w sprawach ulg podatkowych, obejmującego gromadzenie dokumentów, ustalanie sytuacji majątkowej wnioskodawcy, przesłuchiwanie stron i świadków oraz ocenę zgromadzonych dowodów.

3. Doskonalenie praktyki w zakresie przygotowywania decyzji dotyczących ulg podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem przesłanek udzielenia lub odmowy ulgi, prawidłowego uzasadnienia decyzji oraz ograniczania ryzyka jej uchylenia w postępowaniu odwoławczym.

4. Przygotowanie uczestników do prawidłowego postępowania po udzieleniu ulgi, w tym monitorowania realizacji warunków decyzji, reagowania na niewywiązywanie się z ustalonych spłat oraz wygaszania decyzji dotyczących rat lub odroczenia terminu płatności.

5. Zapoznanie uczestników z zasadami umarzania zaległości podatkowych z urzędu, obejmującymi przesłanki zastosowania tej procedury, wymaganą dokumentację, treść decyzji oraz wpływ umorzenia na egzekucję administracyjną i postępowanie upadłościowe.

Metodologia:

Szkolenie zostanie przeprowadzone w formule online, na żywo, w czasie 5 godzin (w tym 0,5 przerwy) z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej porządkującej najważniejsze zagadnienia dotyczące ulgi podatkowej. Przebieg zajęć będzie oparty na omówieniu aktualnych zasad wynikających z przepisów prawa oraz na analizie praktycznych problemów występujących w UMIG . W trakcie szkolenia prelegent będzie analizować i omawiać przypadki występujące w codziennej pracy. Forma prowadzenia zajęć - Q&A (Questions and Answers - na zasadzie pytanie-odpowiedź), umożliwi także zadawanie pytań w trakcie szkolenia i odnoszenie omawianych zagadnień do konkretnych sytuacji z praktyki i codziennej pracy. Metodologia będzie łączyć wykład ekspercki, omówienie procedur, analizę dokumentacji oraz rozwiązywanie problemów interpretacyjnych. Dzięki temu uczestnicy będą mogli nie tylko uporządkować wiedzę, ale również przełożyć ją na codzienną obsługę spraw związanych z ulgami podatkowymi.

Efekty:

WIEDZA
Uczestnicy zdobędą wiedzę dotyczącą przesłanek udzielania ulg podatkowych, zakresu swobody organu podatkowego oraz wymagań proceduralnych i dokumentacyjnych związanych zarówno z ulgami udzielanymi na wniosek, jak i umorzeniem zaległości z urzędu.

UMIEJĘTNOŚCI

Uczestnicy będą potrafili ocenić kompletność wniosku i materiału dowodowego, ustalić rzeczywistą sytuację majątkową podatnika oraz przygotować rozstrzygnięcie odpowiadające zgromadzonym dowodom i przesłankom udzielenia ulgi.

KOMPETENCJE

Uczestnicy rozwiną kompetencje pozwalające samodzielnie prowadzić sprawy ulgowe w sposób przejrzysty i zgodny z wymaganiami kontrolnymi, właściwie reagować na niewykonywanie decyzji oraz podejmować działania ograniczające ryzyko naruszenia dyscypliny finansów publicznych.