Wideoszkolenie: Poprawność opodatkowania nieruchomości

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Jak w 2026 r. prawidłowo stosować definicję budynku i budowli po zmianach obowiązujących od 2025 r.?
• Jak klasyfikować obiekty sporne: wiaty, namioty, garaże, farmy fotowoltaiczne, urządzenia techniczne, zbiorniki, drogi i tablice reklamowe?
• Jak wyłapać w systemie garaże, przy których po zmianach powinna zmienić się stawka podatku?
• Które elementy elektrowni fotowoltaicznej podlegają opodatkowaniu jako części budowlane?
• Kiedy nadal można odwoływać się do prawa budowlanego, a kiedy trzeba opierać się przede wszystkim na definicjach z ustawy podatkowej?
• Jak weryfikować deklaracje DN-1 i korekty po pierwszym roku stosowania nowych przepisów?
• Jak stosować e-Doręczenia przy decyzjach podatkowych i jak liczyć terminy po doręczeniu elektronicznym?
• Jak przygotować decyzję podatkową i argumentację organu na potrzeby odwołania do SKO lub sądu administracyjnego?
• Jak aktualne stawki maksymalne na 2026 r. i uchwały rad gmin wpływają na wymiar podatku po zmianie klasyfikacji obiektu?
• Jak rozumieć pojęcie nieruchomości związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej po interpretacji ogólnej Ministra Finansów z 2025 r.?

Szczegółowy program szkolenia:

• Jakie zmiany w definicjach budynku i budowli zostały wprowadzone od 1 stycznia 2025 r. i jak stosować je w 2026 r.?
• Jak po ponad roku stosowania nowych przepisów prawidłowo rozróżniać budynek i budowlę?
• Co obecnie przesądza o uznaniu obiektu za budynek?
• Co obecnie przesądza o uznaniu obiektu za budowlę?
• Jak stosować katalog budowli i załącznik nr 4 do ustawy o podatkach i opłatach lokalnych?
• Jak opodatkować budynek, a jak budowlę?
• Jak rozumieć pojęcie obiektu budowlanego na potrzeby podatku od nieruchomości?
• Jakie znaczenie ma wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 4 lipca 2023 r. dla obecnych definicji budynku i budowli?
• Czy definicje budynku i budowli są dziś samodzielnie uregulowane w ustawie podatkowej?
• Kiedy w podatku od nieruchomości nadal trzeba sięgać do prawa budowlanego?
• Jakie problemy interpretacyjne pojawiły się po pierwszym roku stosowania nowych definicji?

2. Klasyfikacja konkretnych obiektów – wiaty, namioty, drogi, zbiorniki i reklamy

• Do czego wliczają się wiaty?
• Jak opodatkować wiaty?
• Czy wiata może być budowlą?
• Czy wiata może być budynkiem?
• Do czego wliczają się namioty?
• Jak opodatkować namioty, przekrycia namiotowe i obiekty sezonowe?
• Jak opodatkować urządzenia techniczne?
• Jak prawidłowo skategoryzować obiekty techniczne?
• Czym jest urządzenie budowlane i czy każde urządzenie techniczne podlega opodatkowaniu?
• Jak rozumieć trwałe związanie z gruntem po zmianach przepisów?
• Na czym polega trwały związek z gruntem w świetle Kodeksu cywilnego i przepisów podatkowych?
• Czy wylewkę można zaliczyć do fundamentu?
• Co dokładnie można zaliczyć do fundamentu, a czego nie?
• Czy głębokość fundamentu ma znaczenie dla opodatkowania?
• Konstrukcje oporowe – co ulega opodatkowaniu?
• Jak opodatkować drogi, place, parkingi i inne utwardzenia?
• Jak opodatkować stałe tablice reklamowe i urządzenia reklamowe?
• Jak opodatkować zbiorniki, silosy i obiekty, których podstawowym parametrem jest pojemność?
• Czy zmiany w definicjach obiektów wpłynęły na dotychczasowe zasady opodatkowania w gminie?

3. Garaże i zmiana stawek w 2026 r.

• Jak w 2026 r. kategoryzować garaże po zmianach obowiązujących od 2025 r.?
• Kiedy garaż w budynku mieszkalnym należy opodatkować stawką właściwą dla części mieszkalnych?
• Czy zmiany dotyczące garaży odnoszą się wyłącznie do garaży w budynkach wielomieszkaniowych?
• Czy odrębna własność garażu wpływa obecnie na stawkę podatku?
• Jak traktować garaże wielostanowiskowe i jednostanowiskowe w budynkach mieszkalnych?
• Czy zmiany dotyczą garaży blaszanych?
• Czy garaże blaszane mają być opodatkowane?
• Jeśli tak, to jak opodatkować garaż blaszany?
• Czy zmiany dotyczą także osobnych garaży, które nie są częścią budynków mieszkalnych?
• Jak znaleźć w systemie garaże, które mogą wymagać zmiany stawki?
• Czy istnieje skuteczny sposób na odnalezienie odpowiednich garaży w systemie?
• Jak wyłapać w systemie wszystkie garaże, przy których zmienia się stawka?
• W przypadku jakich garaży zmienia się stawka podatkowa?
• Jak zmiana klasyfikacji garażu wpływa na wymiar podatku w 2026 r.?
• Czy wprowadzono nowe obowiązki informacyjne dotyczące opodatkowania garaży?

4. Farmy fotowoltaiczne, elektrownie i urządzenia techniczne

• W jaki sposób opodatkować farmy fotowoltaiczne?
• W jaki sposób opodatkować urządzenia fotowoltaiczne?
• Które elementy elektrowni fotowoltaicznej podlegają podatkowi jako części budowlane?
• Czy panele fotowoltaiczne, konstrukcje wsporcze, fundamenty, stacje transformatorowe i ogrodzenie należy kwalifikować tak samo?
• Jak odróżnić urządzenie techniczne od części budowlanej urządzenia?
• Jak opodatkować fundamenty pod maszyny i urządzenia techniczne?
• Jak postępować z przedsiębiorcami posiadającymi rozbudowany katalog obiektów budowlanych?
• Jak dokumentować klasyfikację poszczególnych elementów farmy fotowoltaicznej?
• Kiedy konieczna jest dodatkowa analiza dokumentacji technicznej lub ewidencyjnej?

5. Prawo budowlane, interpretacje i argumentacja organu

• Czy po zmianach nadal obowiązuje odwoływanie się do prawa budowlanego w podatku od nieruchomości?
• Czy zrezygnowano z odwołań do prawa budowlanego całkowicie?
• W jakich przypadkach nadal bierze się pod uwagę elementy prawa budowlanego?
• Prawo budowlane a podatek od nieruchomości – które zasady mogą mieć znaczenie przy klasyfikacji obiektów?
• Jakie regulacje prawne obowiązują w stosunku do podatku od nieruchomości po zmianach?
• Jakie interpretacje i stanowiska organów warto uwzględnić przy stosowaniu nowych definicji?
• Jak przygotować argumentację organu w sprawie spornego budynku, budowli albo urządzenia technicznego?
• Jak dokumentować przyczyny zmiany klasyfikacji obiektu?
• Jak ograniczyć ryzyko niejednolitej praktyki w obrębie jednej gminy?

6. Deklaracje DN-1, korekty i rozliczenia po pierwszym roku stosowania nowych przepisów

• Jak weryfikować deklaracje DN-1 składane za 2026 r. po zmianach definicji budynku i budowli?
• Jak postępować z korektami deklaracji za 2025 r. składanymi po pierwszym roku stosowania nowych przepisów?
• Jak prawidłowo podjąć decyzję podatkową względem nowych definicji?
• Czy błędna klasyfikacja obiektu w 2025 r. może skutkować zaległością albo nadpłatą?
• Jak zmienia się zakres i wysokość opodatkowania po zmianie klasyfikacji obiektu?
• Jak analizować wpływ ewidencji gruntów na podatek od nieruchomości?
• Jak księgi wieczyste wpływają na podatek od nieruchomości?
• Jak dokumentować zmianę stanowiska organu w aktach sprawy?
• Jakie mechanizmy kontrolne mogą pomóc urzędom w egzekwowaniu nowych przepisów?
• Czy rozliczenia przejściowe z 2025 r. mogą jeszcze wpływać na zaległości, nadpłaty lub czynności windykacyjne w 2026 r.?
• Jak rozliczyć sprawy, w których podatnik korzystał z przejściowego terminu składania deklaracji za 2025 r.?

7. Stawki podatku od nieruchomości w 2026 r. i uchwały rad gmin

• Jak górne granice stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych na 2026 r. wpływają na wymiar podatku od nieruchomości?
• Jak uchwała rady gminy w sprawie stawek wpływa na rozliczenie podatnika po zmianie klasyfikacji obiektu?
• Jak zmiana klasyfikacji garażu, budynku albo budowli przekłada się na wysokość podatku w 2026 r.?
• Jak komunikować podatnikom różnice wynikające ze zmiany stawki?
• Jakie strategie mogą przyjąć gminy, by skutecznie zarządzać wpływami podatkowymi w świetle nowych przepisów?

8. Nieruchomości związane z prowadzeniem działalności gospodarczej

• Czy jeżeli firma kupuje nieruchomość, to budynki zawsze wliczają się do działalności gospodarczej?
• Czy grunty też zawsze wliczają się do działalności gospodarczej firmy?
• Jak rozumieć pojęcie gruntów, budynków i budowli związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej?
• Jakie znaczenie dla praktyki gmin ma interpretacja ogólna Ministra Finansów i Gospodarki z 27 listopada 2025 r.?
• Jak ustalać związek nieruchomości z działalnością gospodarczą w przypadku przedsiębiorców posiadających wiele obiektów?
• Jak dokumentować stanowisko organu w sprawie nieruchomości wykorzystywanej częściowo do działalności, a częściowo w innym celu?

9. E-doręczenia decyzji podatkowych i obieg korespondencji w 2026 r.

• Co z elektronicznymi doręczeniami decyzji podatkowych w 2026 r.?
• Jak doręczać decyzje podatkowe po zakończeniu okresu przejściowego e-Doręczeń?
• Kiedy decyzja podatkowa powinna zostać doręczona elektronicznie?
• Jak weryfikować adres do doręczeń elektronicznych przed wysyłką decyzji?
• Co zrobić, gdy podatnik nie ma adresu do e-Doręczeń?
• Jak liczyć terminy płatności po doręczeniu decyzji przez e-Doręczenia?
• Jak uporządkować obieg korespondencji wpływającej i wychodzącej w sprawach podatkowych?
• Jak e-Doręczenia wpływają na windykację i ustalanie terminów w sprawach podatkowych?

10. Spory, odwołania, SKO i sądy administracyjne

• Jak postępować w kwestiach spornych dotyczących klasyfikacji obiektów?
• Jak gminy mogą skutecznie przygotować się na zwiększoną liczbę odwołań?
• Jak przygotować decyzję podatkową, aby ograniczyć ryzyko uchylenia przez SKO lub sąd administracyjny?
• Jakie elementy uzasadnienia decyzji są szczególnie ważne przy budynkach, budowlach, garażach i obiektach technicznych?
• Jak reagować, gdy podatnik kwestionuje stawkę albo klasyfikację obiektu?
• Jakie problemy interpretacyjne mogą wracać w odwołaniach po pierwszym roku stosowania nowych przepisów?
• Jak prowadzić sprawę, gdy spór dotyczy dużego przedsiębiorcy i rozbudowanego katalogu obiektów budowlanych?
• Jak połączyć w decyzji podatkowej argumenty prawne, ewidencyjne i techniczne?

11. Windykacja, zaległości i skutki błędnej klasyfikacji

• Jak błędna klasyfikacja obiektu może wpłynąć na zaległość podatkową albo nadpłatę?
• Jak postępować, gdy po korekcie deklaracji pojawia się zaległość?
• Jak zmiana klasyfikacji obiektu wpływa na czynności windykacyjne?
• Jak analizować sprawy, w których płatności z 2025 r. były rozliczane według zasad przejściowych?
• Jakie działania kontrolne i windykacyjne warto uporządkować w 2026 r.?
• Jak dokumentować czynności organu, aby ułatwić dalszą egzekucję należności?