Wideoszkolenie: JPK CIT w spółdzielniach mieszkaniowych

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Jakie wymagania trzeba spełnić przy JPK CIT?
• Od czego spółdzielnia powinna zacząć prace nad dostosowaniem polityki rachunkowości?
• Gdzie powinny być stosowane znaczniki w JPK CIT – na kontach księgowych czy na kontach pozabilansowych?
• Jak oznaczyć znacznikiem bilans funduszu remontowego, który jest podzielony na krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak ująć należności i zobowiązania, jeśli spółdzielnia ma konta zbiorcze oraz osobny moduł do rozliczania rozrachunków?
• Jak prawidłowo oznaczać środki trwałe w JPK CIT, skoro nie ma jasnych wytycznych, a ewidencja prowadzona jest w różnych modułach systemu?
• Jak należy prawidłowo rozliczyć notę podatkową w kontekście specyfiki spółdzielni mieszkaniowej?

Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:

Szczegółowy program szkolenia:

1. Wymagania JPK CIT

• Od kiedy spółdzielnia musi wykazywać dane do JPK?
• Jakie wymagania trzeba spełnić przy JPK CIT?
• Co należy przygotować do JPK CIT? Od czego zacząć?
• Jak wygląda harmonogram wdrożenia JPK CIT – kiedy co trzeba zrobić?
• Czy małe firmy muszą wystawiać JPK CIT, czy są z tego zwolnione?
• Jak powinno wyglądać przygotowanie i wysyłka JPK CIT przez małe wspólnoty, które są podatnikami CIT, mają uproszczoną księgowość i nie prowadzą klasycznych ksiąg rachunkowych?

2. Obsługa JPK CIT w systemie księgowym i wysyłka pliku

• Jak ma funkcjonować JPK CIT w spółdzielni mieszkaniowej?
• Jak przygotować programy księgowe do JPK CIT?
• Co jest potrzebne, aby skutecznie uruchomić program?
• Czy system informatyczny zostanie skonstruowany w taki sposób, że spełni wszystkie wymagania JPK CIT i umożliwi jedynie wysłanie pliku po jednym kliknięciu („wyślij”)?
• Firmy, które nie mają połączonych kont bankowych z JPK – co zrobić i jakie kroki podjąć, aby to prawidłowo rozwiązać?
• Gdy system zostanie już wdrożony, to jaki powinno się podjąć następny krok?
• Czy aplikacje księgowe będą miały pole edytowalne do wprowadzania danych wymaganych w bilansie?
• Która forma rejestracji do podpisania deklaracji jest lepsza – papierowa czy podpis elektroniczny?

3. Dostosowanie polityki rachunkowości i planu kont do JPK CIT

• Czy należy zmienić politykę rachunkowości w związku z JPK CIT?
• Od czego spółdzielnia powinna zacząć prace nad dostosowaniem polityki rachunkowości? - krok po kroku
• Jak powinny wyglądać zmiany w planie kont w związku z JPK CIT?
• W jaki sposób spółdzielnia powinna zdefiniować plan kont, aby spełniał wymagania JPK CIT?
• Jak przeksięgować koszty przejściowe i zarządu na odpowiednie konto?
• Jak powinna wyglądać konfiguracja kont księgowych na potrzeby JPK CIT — co dokładnie ma wejść do struktur pliku?

4. Oznaczanie kont i stosowanie znaczników w JPK CIT

• Jakie znaczniki są potrzebne dla spółdzielni mieszkaniowych?
• Jak krok po kroku podejść do dostosowania znaczników do JPK CIT?
• Czy spółdzielnia ma wprowadzać swoje oznaczniki, czy używać tylko tych z załącznika 7?
• Czy w ogóle jest konieczność, żeby spółdzielnia wprowadzała swoje oznaczniki?
• Gdzie powinny być stosowane znaczniki w JPK CIT – na kontach księgowych czy na kontach pozabilansowych?
• Jak radzić sobie z problemami ze znacznikami, gdy niektóre elementy są wyłączane?
• Jak zbudować znaczniki kont dla kosztów, które nie są kosztami uzyskania przychodu (KUP) – jak to wykazać w księgach, aby było widoczne w JPK?
• Jak oznaczyć fundusze remontowe, które są zarówno na plusie, jak i na minusie – czy za każdy rok trzeba ponownie oznaczać konto? Czy można w symbolu 2 podać dwie możliwości oznaczeń dla takiego konta?
• Jak oznaczyć znacznikiem bilans funduszu remontowego, który jest podzielony na krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak oznaczyć konta związane z lokalami użytkowymi własnościowymi, które są opodatkowane, mimo że nie przynoszą korzyści finansowych?
• Jak powinny wyglądać znaczniki kont 501 i 502?
• Jak przypisać znaczniki do kont z członkami, tzw. konto 204?
• Jak dostosować konta do poszczególnych znaczników, uwzględniając ich specyfikę?
• Jak przypasować konta zakupowe do odpowiednich znaczników?
• Czy w rachunku zysków i strat mają być oznaczenia?
• Jak wprowadzać znaczniki na poziomie podziału kredytów na krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak ująć konta pozabilansowe w znacznikach JPK?

5. Rozrachunki i konta analityczne w JPK CIT

• Jak prawidłowo wykazywać konto 204 czynszowe – konto rozrachunkowe z dwoma modułami, wymagające analityki i mające dwustronne saldo - w JPK, zgodnie z wymaganiami ustawodawcy?
• Jak wykazywać konto rozrachunkowe w JPK, jeśli są różne moduły?
• Jak ująć należności i zobowiązania, jeśli spółdzielnia ma konta zbiorcze oraz osobny moduł do rozliczania rozrachunków?
• Jak oznaczyć konto zbiorcze rozrachunków – czy każdy mieszkaniec musi mieć osobne konto analityczne (SA)?
• Jak oznaczyć wszystkie konta z zespołu 5, jeśli rozliczenia mają być wykazane w bilansie? Czy w ogóle trzeba je oznaczać, a jeśli tak, to w jaki sposób? Czy będzie błędem oznaczenie tych kont jako „inne”?
• Jak dostosować oznaczenia, gdy zmiany w kapitale własnym są prowadzone w osobnym module, a nie wychodzą bezpośrednio z kont?
• Jak umiejscowić i oznaczyć konta analityczne dla poszczególnych nieruchomości oraz działalności dodatkowych poza główną?
• Jak prawidłowo odnosić konta analityczne na wynik, biorąc pod uwagę różne metody ich rozliczania?
• Jak rozliczać centralne ogrzewanie oraz fundusze remontowe, które otrzymują premię termoizolacyjną i trafiają na konto 8?

6. Ewidencja środków trwałych i kont pozabilansowych w JPK CIT

• Jak prawidłowo oznaczać środki trwałe w JPK CIT, skoro nie ma jasnych wytycznych, a ewidencja prowadzona jest w różnych modułach systemu?
• Jak połączyć dane o środkach trwałych z różnych modułów i przypisać im odpowiednie oznaczniki, żeby prawidłowo je wykazać w JPK?
• Jak ująć w JPK CIT dane z kont pozabilansowych, skoro nie są one wykazywane w strukturze SM CIT, ale mogą mieć wpływ na rozliczenie CIT?
• Czy przy tworzeniu podstawy opodatkowania i wyłączeń trzeba tworzyć konta pozabilansowe?

7. Rozliczenia podatkowe i specyfika księgowości spółdzielni mieszkaniowych

• Wersje bilansowe nie są dostosowane do spółdzielni mieszkaniowej i nie ma opcji rozdzielenia wyników dla SM – co zrobić w takiej sytuacji?
• Jak należy prawidłowo rozliczyć notę podatkową w kontekście specyfiki spółdzielni mieszkaniowej?
• Jak rozliczyć różnice między wynikiem bilansowym a zyskiem podatkowym w spółdzielni mieszkaniowej dla celów CIT?
• Co można uwzględnić w kosztach w księgowości spółdzielni mieszkaniowej, a co nie?

Cele szkolenia:

1. Usystematyzowanie wiedzy dotyczącej obowiązku raportowania ksiąg rachunkowych w JPK CIT oraz harmonogramu przygotowania spółdzielni mieszkaniowej do wdrożenia nowych struktur.

2. Rozwinięcie umiejętności dostosowania polityki rachunkowości i planu kont do wymagań JPK CIT, w tym określenia zakresu danych, które muszą zostać przekazane z systemu księgowego.

3. Doskonalenie praktyki przypisywania znaczników do kont księgowych i pozabilansowych, w tym kont kosztowych, funduszu remontowego, rozrachunków z członkami i kredytów.

4. Przygotowanie uczestników do prawidłowego wykazywania należności, zobowiązań, kont zbiorczych i analitycznych oraz danych pochodzących z odrębnych modułów rozliczeniowych.

5. Zapoznanie uczestników z zasadami ewidencji środków trwałych i kont pozabilansowych w JPK CIT oraz organizacją technicznego przygotowania, podpisania i wysyłki pliku.

Metodologia:

Szkolenie zostanie przeprowadzone w formule online, na żywo, w czasie 5 godzin (w tym 0,5 przerwy) z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej porządkującej najważniejsze zagadnienia dotyczące JPK CIT w spółdzielniach mieszkaniowych i przebudowy planu kont. Przebieg zajęć będzie oparty na omówieniu aktualnych zasad wynikających z przepisów prawa oraz na analizie praktycznych problemów występujących w spółdzielniach mieszkaniowych, w szczególności w działach księgowych. W trakcie szkolenia prelegent będzie analizować i omawiać przypadki występujące w codziennej pracy. Forma prowadzenia zajęć - Q&A (Questions and Answers - na zasadzie pytanie-odpowiedź), umożliwi także zadawanie pytań w trakcie szkolenia i odnoszenie omawianych zagadnień do konkretnych sytuacji z praktyki i codziennej pracy. Metodologia będzie łączyć wykład ekspercki, omówienie procedur, analizę dokumentacji oraz rozwiązywanie problemów interpretacyjnych. Dzięki temu uczestnicy będą mogli nie tylko uporządkować wiedzę, ale również przełożyć ją na codzienną obsługę spraw związanych z JPK CIT w spółdzielniach mieszkaniowych i przebudową planu kont.

Efekty:

WIEDZA

Uczestnicy zdobędą wiedzę dotyczącą struktury JPK CIT, wymaganych znaczników, zmian w planie kont i polityce rachunkowości oraz danych, które muszą zostać przygotowane przez spółdzielnię.

UMIEJĘTNOŚCI

Uczestnicy nauczą się mapować konta i moduły księgowe do struktur JPK CIT, oznaczać fundusz remontowy, rozrachunki i środki trwałe oraz przygotowywać dane do wysyłki.

KOMPETENCJE

Uczestnicy będą potrafili samodzielnie ocenić gotowość systemu księgowego do raportowania JPK CIT i zaplanować niezbędne zmiany w ewidencji, analityce i dokumentacji rachunkowości.