Wideoszkolenie: Podatki VAT i CIT w szpitalach

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Jakie są włączenia, a jakie wyłączenia od kosztów uzyskania przychodu?
• Czy jest możliwość rozliczania strat z lat do tyłu?
• Które badania lekarskie należy traktować jako zwolnione z podatku?
• [PRZYKŁAD] Sprzedają krzesło w szpitalu i trudno ocenić czy usiadł na nim pacjent, czy ktoś, kto przyszedł z pacjentem. Czy rzeczywiście to służyło tylko sprzedaży zwolnionej medycznej? Jak podchodzić do takich sytuacji i jak je rozstrzygać?
• Czy refakturowanie wynajmowanych pomieszczeń powinno być według jednej stawki, czy jakichś poszczególnych?
• [PRZYKŁAD] Pani ma trudności z pozbyciem się najemcy, pomimo że skończyła się umowa, to on dalej zajmuje lokal. Czy w takiej sytuacji naliczamy VAT? Czy powinniśmy zastosować noty obciążające? Sprawa trafia do sądu, ale nadal lokal jest zajęty- należy dać notę czy fakturę?
• W którym okresie należy ująć wystawione z dużym poślizgiem faktury od NFZ z tytułu nadwykonań?

Szczegółowy program szkolenia:

1. Podatek VAT – w jakim przypadku i kiedy należy korzystać ze zwolnień ze stawki VAT?

• W jakim przypadku i kiedy należy korzystać ze zwolnienia VAT?
• Jakie są terminy rozliczania VAT-u?
• Jakie są terminy opłat podatków i zaliczek?
• Jakie są stawki VAT przy dzierżawach, mediach, wodzie, a jakie za czynsz?
• Które zakupy służą sprzedaży mieszanej, opodatkowanej, a które nieopodatkowanej?
• Kiedy naliczamy VAT przy WDT i WNT?
• [PRZYKŁAD] Pani ma trudności z pozbyciem się najemcy, pomimo że skończyła się umowa, to on dalej zajmuje lokal. Czy w takiej sytuacji naliczamy VAT? Czy powinniśmy zastosować noty obciążające? Sprawa trafia do sądu, ale nadal lokal jest zajęty- należy dać notę czy fakturę?
• [PRZYKŁAD] Pani wystawiła notę, a następnie wyrokiem sądu było to, że” wynajmujący miał rację”. Co wtedy należy zrobić z tymi notami? Należy je skorygować czy wystawić fakturę?
• Kiedy należy opodatkować i jakie są stawki za usługi medyczne? Które usługi są zwolnione?
• Które badania lekarskie należy traktować jako zwolnione z podatku?
• Jaką stawkę VAT należy wystawić na fakturze dla poszczególnych badań lekarskich?
• Czy orzeczenie lekarskie jest zwolnione ze stawki VAT ?
• Czy za ksero pod dokumentację medyczną należy pobierać opłatę ze stawką VAT? Czy w tej sytuacji następuje zwolnienie?
• Jak ma wyglądać rozliczanie VAT w programach unijnych?
• Do kiedy deklaracje VAT- owskie należy skorygować?
• Jakie są zasady postępowania w przypadku VAT od świadczeń na złe długi po upływie 90 dni?
• Jak należy rozliczać inwestycje dofinansowane przez urzędy?
• W którym okresie należy ująć wystawione z dużym poślizgiem faktury od NFZ z tytułu nadwykonań? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
• Czy należy odliczać podatek, gdy proporcja nie przekracza 2 %?
• [PRZYKŁAD] Sprzedają krzesło w szpitalu i ciężko ocenić czy usiadł na nim pacjent, czy ktoś, kto przyszedł z pacjentem. Czy rzeczywiście to służyło tylko sprzedaży zwolnionej medycznej? Jak podchodzić do takich sytuacji i jak je rozstrzygać?

2.Refakturowanie za media, czynsz i wodę – w jakim terminie i jak powinna przebiegać sprzedaż

• W jakich terminach odbywa się sprzedaż mediów i czynszu?
• Jak powinna przebiegać taka sprzedaż?
• Jak należy odliczyć VAT od sprzedaży?
• Jak powinna wyglądać refaktura związana z mediami, energią czy wodą? Jak to powinno być odliczane?
• Czy refakturowanie wynajmowanych pomieszczeń powinno być według jednej stawki, czy jakichś poszczególnych?
• Jak wyliczyć proporcją wynajem pomieszczeń prywatnym podmiotom?

3. Podatek CIT – jak należy wyliczyć podstawę do opodatkowania?

• Jak należy wyliczyć podstawę do opodatkowania?
• Jakie zdarzenia gospodarcze mające miejsce w szpitalu podlegają CIT ?
• Czy w każdym momencie można zapłacić podatek od CIT? Czy należy poczekać do końca roku?
• Kiedy należy odprowadzić CIT?
• Z czego przy zamknięciu roku szpital jest zwolniony?
• Jakie są włączenia, a jakie wyłączenia od kosztów uzyskania przychodu?
• Które wydatki są zwolnione z podatku?
• W jaki sposób należy rozliczać środki przeznaczone na działalność statutową?
• Co służy do działalności statutowej a co do opodatkowania?
• Co jest celem niestatutowym?
• Co należy do wydatków statutowych?
• Co należy zaliczyć do kosztów podatkowych? A co do niestanowiących kosztów przychodów?
• Jak należy wyliczać koszty odsetkowe przy CIT?
• Jak radzić sobie z deklaracjami CIT? Gdzie i co należy wpisać?
• Skąd zaciągać dane poszczególnych pozycji?
• Jak powinno się wliczać dotację do kosztów?
• Jakie dotacje powinno się włączyć do przychodu?
• Czy amortyzacja podatkowa jest kosztem?
• Czy straty można wliczać do CIT?
• Czy odszkodowanie za wyrok sądu należy wykazać w CIT ?
• W jaki sposób w kosztach powinno się uwzględniać nadwykonania ryczałtu?
• Czy jest możliwość rozliczania strat z lat do tyłu?
• Czy można uzyskać zgodę, by rozliczyć straty z lat ubiegłych? Jak wnioskować o taką zgodę?
• Czy niewypłacone umowy zlecenia wchodzą do CIT? Czy są wyłączone?
• Czy kary umowne podlegają CIT? Czy powinniśmy je traktować jako związane z działalnością statutową?
• Jak powinno przebiegać opodatkowanie ulg i zwolnień dla podmiotów leczniczych z tytułu dotacji i darowizn?
• Czy rozpoznane nadwykonania z NFZ podlegają pod przychód podatkowy? Jak to jest rozpoznawane w CIT?
• Jak powinno się interpretować faktury korygujące w podatku u osób prawnych?

4. JPK - jak ma wyglądać struktura pliku?

• Jak ma wyglądać struktura pliku JPK?
• Do jakiego JPK należy wstawiać korekty z danego miesiąca?
• Jak powinien być dostosowany plan kont do tego?