Wideoszkolenie: rewolucja podatkowa w umig

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Jak prowadzić postępowanie podatkowe z dużymi przedsiębiorstwami po zmianach z 1 października 2026 roku krok po kroku?
• Jakie wejdą zmiany do wymiaru podatkowego bez wszczynania postępowania?
• Jak będzie działać zasada milczącego załatwienia sprawy? W jakich przypadkach przy postępowaniach podatkowych będzie honorowane milczące załatwienie sprawy, a kiedy nie?
• Jak postępować z odsetkami w przypadku umorzenia podatku?
• Jak się zmienia kwestia fikcji doręczeń?
• Zmiana w ordynacji podatkowej dotycząca tajemnicy skarbowej dostawców usług teleinformatycznych - czy wystarczy złożenie przyrzeczenia na piśmie czy potrzebny jest aneks do umowy między urzędem, a dostawcą?
• Jakie wejdą zmiany w podatkach i opłatach lokalnych w postępowaniu administracyjnym?

Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:

Szczegółowy program szkolenia:

1.Procedury i postępowania podatkowe, doręczenia oraz terminy

1.1 Przebieg postępowania i wymiar podatkowy

• Które zmiany w ordynacji podatkowej wchodzą 1 października 2026 roku, a które od nowego roku?
• Jak się zmieni dział 4-ty w ordynacji podatkowej, co do procedur postępowania podatkowego?
• Jak powinno prawidłowo przebiegać postępowanie podatkowe po zmianach krok po kroku?
• Jak prowadzić postępowanie podatkowe z dużymi przedsiębiorstwami po zmianach z 1 października 2026 roku krok po kroku?
• Jakie będą zmiany z decyzjami co do zobowiązań podatkowych?
• Jakie wejdą zmiany do wymiaru podatkowego bez wszczynania postępowania?
• Do jakiego czasu nie ma potrzeby rozpoczynania postępowania podatkowego w przypadku deklaracji podatku od nieruchomości?
• Kiedy będzie następować brak konieczności wszczynania postępowań podatkowych dla osób prawnych i fizycznych po zmianach?
• Kiedy można wydać decyzję bez wszczynania postępowania podatkowego z artykułu 200?
• Jakie zajdą zmiany w wydawaniu decyzji uproszczonych, gdy klient nie złoży informacji podatkowej?
• Jak korygować deklaracje podatkowe do 10 tysięcy złotych po zmianach?
• Jakie zajdą zmiany w pełnomocnictwie do podpisywania deklaracji na podstawie artykułu 80a, 165, oraz 210 paragraf 1?
• Jak będzie funkcjonować schemat kontroli podatkowej oraz analiza kategorii ryzyka po zmianach?
• Jak będą wydawane zaświadczenia przez organ podatkowy po zmianach?

1.2 Terminy, doręczenia elektroniczne i fikcja doręczeń

• Jakie zajdą zmiany w liczeniu terminów od 1 października 2026 roku?
• Jakie zmiany wejdą w zakresie liczenia terminów w ordynacji podatkowej?
• Jakie będą zmiany dotyczące doręczania decyzji o podatkach od nieruchomości, leśnym oraz rolnym w systemie teleinformatycznym?
• Czy będzie zniesiony obowiązek podpisywania elektronicznych doręczeń decyzji wymiarowych?
• Jakie zmiany zajdą w zakresie e-Doręczeń?
• W jaki sposób powinny być podpisywane decyzje z doręczeń drogą elektroniczną?
• Jak się zmienia kwestia fikcji doręczeń?
• Jakie zajdą zmiany w zakresie rozliczania podatków metodą elektroniczną?

2. Milczące załatwienie sprawy

2.1 Zasady ogólne milczącego załatwienia spraw

• Jakich spraw będzie dotyczyć milczące załatwienie sprawy oraz od czego będzie zależeć długość załatwiania takiej sprawy?
• Od jakiego terminu możliwe jest zastosowanie milczącego załatwienia sprawy?
• W jakich przypadkach przy postępowaniach podatkowych będzie honorowane milczące załatwienie sprawy, a kiedy nie?
• Milczące załatwienie sprawy - czy będzie to możliwe do zastosowania w rozliczaniu podatków?
• Czy można stosować kwestię milczącego załatwiania sprawy w interpretacji technicznej?
• Czy milczące załatwienie sprawy będzie dotyczyło również zwrotu niesłusznie wniesionej opłaty skarbowej? Jeżeli tak, to na jakiej podstawie dokonać zwrotu?

2.2 Milczące załatwienie sprawy przy ulgach i umorzeniach

• Jak będzie działać zasada milczącego załatwienia sprawy w zakresie ulg podatkowych?
• Milczące załatwienie sprawy w ordynacji podatkowej - czy będzie potrzebne specjalne oświadczenie, aby wprowadzić takie rozwiązanie?
• Jak poprawnie przeprowadzić proces milczącego załatwienia sprawy przy umorzeniu podatku?
• Jak będzie funkcjonować kwestia umorzenia należności, jeśli wniosek złożony w tej sprawie przez podatnika nie zostanie rozpatrzony przez miesiąc przez organ podatkowy?

3. Rozliczanie wpłat, nadpłat, odsetek oraz księgowość podatkowa

3.1 Zaliczanie wpłat, rozliczanie podatków i zaległości

• Jak się zmieni rozliczanie wpłat z artykułu 62 ordynacji podatkowej - czy będzie na poczet starszych należności czy należności, które wskaże podatnik?
• Od czego powinna zależeć kolejność zaliczania wpłat od podatnika - od daty decyzji rozłożeniowej podatku czy od zaległości podatkowych?
• Jakie zajdą zmiany w sposobie zaliczania wpłat i korekt z urzędu?
• Jakie zajdą zmiany w zakresie zaliczania wpłat podatków i opłat?
• Jakie będą nowe zasady zaliczania podatku?
• Jakie zajdą zmiany w rozliczaniu zaległości podatkowych?
• Jakie zajdą zmiany w rozliczaniu podatków?
• Jak po zmianach będą rozliczane zaległości po zmarłych podatnikach?
• Kwota zapłaty podatku za osobę trzecią - czy limit opłaty do 5000 zł będzie obowiązywał za ratę miesięczną czy roczną?

3.2 Nadpłaty, korekty i odsetki

• Czy wejdą zmiany co do naliczania odsetek przy ulgach za płacone raty za usługi?
• Jakie zajdą zmiany co do naliczania odsetek?
• Jak się zmieni procedura naliczania odsetek z nadpłat?
• Jak będzie wyglądać proces rozrachowania nadpłat podatkowych?
• Jak będzie wyglądać zwrot nadpłat po zmianach?Jak będą rozliczane nadpłaty po zmianach?
• Jak podatnik będzie składał wniosek o rozliczenie nadpłat?
• Jakie będą terminy zwrotów nadpłaty po zmianach?
• Jak się zmieni sposób zaliczania nadpłat i odsetek?
• Jak się zmieni procedura korekty nadpłat z artykułu 74?
• Jakie kroki powinien podjąć organ w przypadku korekt deklaracji, w której powstanie nadpłata?
• Czy należy zwracać nadpłatę w przypadku, kiedy podatnik sam zadeklarował chęć uregulowania należności, mimo że nie była wymagana?
• Jak będzie funkcjonować zaokrąglanie przy zaliczaniu wpłat i nadpłat na poczet podatków po zmianach?
• Zaliczanie wpłat na poczet rat - czy przy limicie 5 000 zł jest kwota tylko podatku, czy łącznie z odsetkami i kosztami?

3.3 Księgowość i planowanie dochodów

• Jakie wejdą zmiany w zakresie księgowym?
• Jakie będą zmiany w paragrafach pod planowanie dochodów miasta/gminy i RB27s?
• Jakie będą zmiany co do księgowania i zaliczania kosztów upomnienia?

4. Ulgi, umorzenia, hipoteka, kary, tajemnica skarbowa i interpretacje

4.1 Ulgi i umorzenia podatkowe

• Ujęcie praktyczne przepisu o możliwości umorzenia podatku - jak przeprowadzić takie umorzenie krok po kroku, biorąc pod uwagę czas wniesienia wniosku oraz moment jego faktycznego złożenia i wydania ostatecznej decyzji?
• Co jeśli wniosek o umorzenie podatku został złożony przed zmianami w ordynacji podatkowej z 1 października 2026 roku, a ostateczna decyzja została wydana już po tych zmianach?
• Czy jeżeli podatek, który był umorzony, a złożona zostałaby korekta tego podatku, która by go zmniejszyła, to czy należy zaczynać nowe postępowanie podatkowe?
• Jak postępować z odsetkami w przypadku umorzenia podatku?
• Kwestia odsetek - jeśli ktoś złoży wniosek o umorzenie odsetek i trwa on 2 miesiące, jak to będzie rozpatrywane?
• Jak udzielać ulg podatkowych wedle artykułu 67 ordynacji podatkowej?
• Jak będą funkcjonować ulgi podatkowe zanim podatek stanie się zaległością?
• Jak będą funkcjonować umorzenia podatków, które nie są zaległością?
• Jak będzie funkcjonować umorzenie podatków przed terminem?
• Jak będzie funkcjonować możliwość umorzenia należności pieniężnych po zmianach?
• Jak się zmieni procedura umorzeń?
• Jakie zajdą zmiany w umorzeniu podatków?
• Jakie zajdą zmiany w umorzeniu zaległości?
• Przypadek: podatnik złożył wniosek o umorzenie podatku za cały rok i w dniu wydania decyzji I rata stała się zaległością – następne raty nie stanowią zaległości. Jak wydać decyzję?

4.2 Tajemnica skarbowa, kary, hipoteka, interpretacje i regulacje ogólne

• Czy krąg osób do przestrzegania tajemnicy skarbowej będzie większy i jakie wejdą zmiany, co do samej tajemnicy skarbowej?
• Zmiana w ordynacji podatkowej dotyczącej tajemnicy skarbowej dotyczących dostawców usług teleinformatycznych - czy wystarczy złożenie przyrzeczenia na piśmie czy potrzebny jest aneks do umowy między urzędem, a dostawcą?
• W jaki sposób poprawnie przeprowadzić proces składania oświadczenia o tajemnicy skarbowej między firmą informatyczną, a urzędem?
• Jakie będą zmiany co do kar w przypadku ordynacji podatkowej po 1 października 2026 roku?
• Jak wystawiać kary za brak stawiennictwa w urzędzie do działu podatkowego po zmianach z 1 października 2026 roku? - wzory pism
• Jakie zmiany zajdą w sprawie hipoteki mieszkaniowej z artykułu 35?
• Jakie zajdą zmiany odnośnie hipoteki z artykułu 70 paragraf 8?
• Jak się zmieni funkcjonowanie hipoteki przymusowej w postępowaniu egzekucyjnym?
• Jakie będą zmiany co do zabezpieczenia hipoteki po okresie 5 lat?
• Jakie będą zmiany w zakresie przedawnienia należności zabezpieczonych hipoteką?
• Jak będzie wyglądać wydawanie interpretacji indywidualnych po zmianach?
• Jakie zajdą zmiany w interpretacji podatkowej? Jakie będą zmiany co do wydawania interpretacji?
• Jakie będą zmiany w schematach podatkowych?
• Jak zajdą zmiany w Kodeksie karnym skarbowym?
• Jak będzie funkcjonował nowy artykuł 299k?
• Jak obliczać zaświadczenia w sprawie pomocy publicznej oraz zakładu pracy chronionej?

5. Podatki i opłaty lokalne, opłata skarbowa oraz odpadowa

5.1 Podatki lokalne

• Jakie wejdą zmiany w podatkach i opłatach lokalnych w postępowaniu administracyjnym?
• Jakie zmiany zajdą w wymiarze podatków lokalnych?
• Jakie zmiany weszły na mocy ustawy o podatkach i opłatach lokalnych?
• Czy po nadchodzących zmianach w ordynacji podatkowej podatnik nadal będzie musiał składać informację in-1 w sprawach nieruchomości i obiektów budowlanych?
• Od kogo pobierać podatek od nieruchomości w przypadku procesowanego rozwodu?
• Jak naliczać opłaty za środki transportowe po zmianach z 1 października 2026 roku? - wzory pism
• Jakie zajdą zmiany w podatkach od środków transportowych?

5.2 Opłata skarbowa i opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi

• Jakie zajdą zmiany w zakresie opłaty skarbowej?
• Jakie zajdą zmiany w zwrocie opłaty skarbowej bez postępowania?
• Jak będzie wyglądać zwrot nadpłaty wynikający z opłaty skarbowej po zmianach?
• Jakie zajdą zmiany w zakresie umorzenia opłaty za gospodarowania odpadami komunalnymi?

Cele szkolenia:

1. Usystematyzowanie wiedzy z zakresu nadchodzących zmian w Ordynacji podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem nowej procedury postępowania wymiarowego, doręczeń elektronicznych oraz liczenia terminów po 1 października 2026 roku.

2. Doskonalenie praktyki wdrożenia i stosowania instytucji milczącego załatwienia sprawy w sprawach podatkowych, w tym w obszarze ulg, umorzeń oraz zwrotu nienależnie wniesionych opłat.

3. Rozwinięcie umiejętności prawidłowego zaliczania wpłat podatnika z art. 62 Ordynacji podatkowej, dokonywania korekt deklaracji, rozliczania nadpłat i odsetek oraz księgowania dochodów organu podatkowego.

4. Przygotowanie do sprawnego przeprowadzania procedur udzielania ulg i umorzeń zobowiązań podatkowych, zarządzania hipoteką przymusową oraz stosowania nowych wymogów dotyczących tajemnicy skarbowej.

5. Zapoznanie uczestników z aktualnymi zasadami wymiaru podatków i opłat lokalnych, ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania nieruchomości, opłaty od środków transportowych oraz opłaty skarbowej i odpadowej.

Metodologia:

Szkolenie zostanie przeprowadzone w formule online, na żywo, w czasie 5 godzin (w tym 0,5 przerwy) z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej porządkującej najważniejsze zagadnienia dotyczące rewolucji podatkowej. Przebieg zajęć będzie oparty na omówieniu aktualnych zasad wynikających z przepisów prawa oraz na analizie praktycznych problemów występujących w Urzędach Miast i Gmin. W trakcie szkolenia prelegent będzie analizować i omawiać przypadki występujące w codziennej pracy. Forma prowadzenia zajęć - Q&A (Questions and Answers - na zasadzie pytanie-odpowiedź), umożliwi także zadawanie pytań w trakcie szkolenia i odnoszenie omawianych zagadnień do konkretnych sytuacji z praktyki i codziennej pracy. Metodologia będzie łączyć wykład ekspercki, omówienie procedur, analizę dokumentacji oraz rozwiązywanie problemów interpretacyjnych. Dzięki temu uczestnicy będą mogli nie tylko uporządkować wiedzę, ale również przełożyć ją na codzienną obsługę spraw związanych z rewolucją podatkową.

Efekty:

WiedzaUczestnicy zdobędą wiedzę dotyczącą szczegółowych zmian w Ordynacji podatkowej wchodzących w życie 1 października 2026 roku, obejmujących procedury wymiarowe bez wszczynania postępowania, zasady e-Doręczeń oraz nowe schematy kontroli i analizy ryzyka. Poznają także prawne uwarunkowania milczącego załatwienia sprawy, zaktualizowane przepisy o tajemnicy skarbowej i Kodeksie karnym skarbowym oraz nowe zasady zaliczania kosztów upomnień i planowania dochodów w budżecie.

UmiejętnościUczestnicy nauczą się sprawnie stosować zmienione mechanizmy zaliczania wpłat, korygowania deklaracji podatkowych do kwoty 10 tysięcy złotych, obliczania odsetek z nadpłat oraz rozliczania wpłat osób trzecich. Będą potrafili również bezbłędnie przeprowadzić postępowanie w zakresie umorzenia zobowiązań podatkowych przed i po ich wymagalności, prawidłowo stosować zabezpieczenia hipoteczne oraz naliczać opłaty za środki transportowe po nowych regulacjach.

KompetencjeUczestnicy rozwiną umiejętność samodzielnego rozstrzygania złożonych spraw podatkowych w organie podatkowym jednostki samorządu terytorialnego zgodnie z najnowszymi wytycznymi ustawowymi. Poznają praktyczne sposoby bezpiecznego wdrażania procedur cyfrowych doręczeń oraz spełniania wymogów tajemnicy skarbowej we współpracy z dostawcami usług IT, co zapobiegnie błędach proceduralnym w urzędzie.