Wideoszkolenie: Rozliczanie VAT przez gminy i miasta

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Na jakiej zasadzie należy używać pre-współczynnika i współczynnika?
• Co zalicza się do schematów podatkowych?
• Jakie zadania wiążą się z obowiązkiem podatkowym?
• Jak rozliczać fotowoltaikę i sprzedaż energii OZE?
• Jak rozliczać VAT w projektach unijnych i europejskich w perspektywie 2025-2030?
• Jak należy postępować w przypadku kar umownych w inwestycjach?
• Jakie są zasady ewidencjonowania obrotu za pomocą kas fiskalnych w JST?

Szczegółowy program szkolenia:

1. Korekta roczna środków trwałych- używanie pre-współczynnika i współczynnika proporcji

• Jakie są rodzaje korekty rocznej?
• Jak powinna przebiegać korekta roczna?
• Jak powinna wyglądać korekta 5-letnia?
• Jak powinna wyglądać korekta 10-letnia?
• Na jakiej zasadzie należy używać pre-współczynnika?
• Na jakiej zasadzie należy używać współczynnika proporcji?
• Jak należy rozliczać Inwestycje z pre-wskaźnikiem metrażowym np. wodociągowo-kanalizacyjne?

2. Schematy podatkowe – czym są? Co się do nich zalicza?

• Czym są schematy podatkowe?
• Co zaliczamy do schematów podatkowych?
• Jak powinna przebiegać procedura związana ze schematami podatkowymi?
• Jak powinien zostać zaksięgowany VAT w fakturach sprzedażowych i zakupowych?
• Jak należy zaksięgować zwroty VAT?
• Na jakich kontach należy zaksięgować zwroty?
• Czy środki trwałe powinny być zaksięgowane w netto? Jak prawidłowo je zaksięgować?

3. Obowiązek podatkowy- kiedy powstaje? Jakie dodatkowe czynności należy wykonać?

• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
• Jakie zadania wiążą się z obowiązkiem podatkowym?
• Co podlega opodatkowaniu?
• Jakie dodatkowe czynności należy wykonać?
• Jak należy postąpić w sytuacji, gdy obowiązek podatkowy powstaje w danym roku, a zapłata następuje dopiero w następnym roku?

4. Fotowoltaika i energia OZE - jak należy rozliczać sprzedaż energii?

• Czy JST jest pdatnikiem VAT w przypadku odsprzedaży energii elektrycznej z fotowoltaiki
• Jak rozliczać fotowoltaikę i sprzedaż energii OZE?
• Podstawa opodatkowania w przypadku energii elektrycznej wyprodukowanej z fotowoltaiki?
• Jak należy wystawić fakturę za energię OZE?
• Jak należy rozliczyć depozyt z fotowoltaiki?
• Jakie korekty VAT należy przeprowadzić w przypadku fotowoltaiki?
• Czy Gminie przysługuje prawo do odliczenia VAT od zakupu fotowoltaiki zamontowanej na budynku Urzędu a budynek jest wynajmowany również przedsiębiorcom?

5. Rozliczanie i odliczenie VAT – co można odliczać w JST?

• Rozliczanie podatku należnego w JST – zasady ogólne
• Zasady wystawiania faktur
• Jak prawidłowo rozróżnić działalność gospodarczą i publiczną (np. cmentarze komunalne) w kontekście VAT? Czy należy wtedy to rozliczać w 100% czy pre-wskaźnikiem?
• Czy zajęcie pasa drogowego jest poza zakresem VAT?
• Czy należy opodatkować odszkodowanie za czasowe zajęcie gruntów przez gminę?
• Jak ustalić VAT od sprzedaży nieruchomości?
• Jaką stawkę stosujemy przy sprzedaży nieruchomości? Przykłady
• Jakie są przesłanki klasyfikacji nieruchomości do zabudowanych i niezabudowanych?
• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy sprzedaży nieruchomości?
• Czy obowiązek podatkowy za wadium powstaje w dacie ogłoszenia informacji o przetargu, a pozostała kwota w dacie aktu notarialnego?
• Podział działki a stawka podatku VAT przy sprzedaży?
• Zasady odliczania podatku VAT
• Co można, a czego nie odliczać w JST?
• Czy można odliczać podatek VAT od zakupów dla szkół i bibliotek?
• Jak rozliczać VAT w projektach unijnych i europejskich w perspektywie 2025-2030?
• Kiedy można rozliczać projekty związane z Unią Europejską i Polskim Ładem?
• Jak należy rozliczać inwestycję z Polskiego Ładu?
• Jakie są kryteria klasyfikacji faktur zakupowych jako statutowe lub zadaniowe w kontekście VAT w gminie?
• Czy od budowy dróg na terenach inwestycyjnych Przysługuje prawo do odliczenia VAT?
• Co można zrobić w sytuacji, gdy program do rozliczeń nie wyłapuje błędów NIP przed etapem scalania?
• Do jakiego okresu należy uwzględnić faktury przychodzące na koniec roku?
• Jak szkoły mogą odliczać VAT z faktur zakupowych? Na podstawie daty wystawienia faktury czy daty sprzedaży?
• Jak zaksięgować VAT naliczony a należny?
• Jak należy rozliczać zaokrąglenia w VAT, gdy pobierane są one z kilku jednostek, a następnie muszą zostać uwzględnione w rozliczeniu?
• Jak należy obliczać VAT od inwestycji?
• Jak należy postępować w przypadku kar umownych w inwestycjach?
• Jak wyliczyć zakończenie inwestycji w kontekście VAT?
• Czy program ERASMUS w szkole powinna rozliczać szkoła czy gmina? Jak gmina to, w jaki sposób to się rozlicza?
• Czy w momencie, gdy gmina dostanie dotacje, to należy od niej odprowadzać VAT? Jak się do tego ustosunkować?
• Jakim współczynnikiem trzeba odliczać VAT w przypadku hali sportowych?
• Jak należy podejść do odliczania VAT w przypadku świetlic wiejskich, w których realizowano projekty unijne z zapisami o zwolnieniu z podatku, po upływie okresu trwałości projektu?

• Z jakich inwestycji można odzyskiwać VAT, ile VAT można odzyskać i jak to obliczyć? Na przykładzie inwestycji takich jak wodociągi – ile VAT można odliczyć?
• Czy istnieje jakiś schemat, który określa, z jakich inwestycji zawsze można odzyskać 100% VAT?

7. Faktury ustrukturalizowane – jak je rozliczać?

• Co to jest faktura ustrukturyzowana?
• Od kiedy będzie istniał obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych?
• Jak nadać uprawnienia do korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur?
• Jakie zmiany dotyczące faktur ustrukturalizowanych będą miały miejsce w JST?
• Jak jednostki JST będą pobierały faktury ustrukturyzowane?
• Jak rozliczać faktury ustrukturalizowane?

8. Stosowanie kas fiskalnych w jednostce samorządu terytorialnego

• Czy stosowanie kas fiskalnych w JST jest obowiązkowe?
• Czego dotyczy bezwzględny obowiązek ewidencjonowania obrotu za pomocą kasy fiskalnej?
• Czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania obrotu za pomocą kasy fiskalnej?

9.GTU

• Jakie produkty należy uwzględnić w GTU i co należy zaznaczyć w formularzu GTU?