W programie m.in., wybrane zagadnienia:
- Jakie są możliwe rodzaje pomocy?
- Jakim podmiotom gospodarczym należy się pomoc de minimis i z jakiej ustawy to wynika?
- Czy gminę traktować jako przedsiębiorstwo?
- Zakłócenie konkurencyjności na rynku europejskim w przypadku pomocy de minimis – Kiedy występuje? Jak tego uniknąć?
- Jaką marżę stosować przy obliczaniu rat? Czy zastosować 4% marżę, czy 6,5%?
- Jakie limity wyznaczyć, jeżeli przedsiębiorca uzyskał pomoc już wcześniej?
- System pokazuje, że sprawozdanie jest błędne – co wtedy należy zrobić?
Szczegółowy program szkolenia:
Prawna strona pomocy de minimis. Jakie są rodzaje pomocy? Komu należy się pomoc i kogo uznać za przedsiębiorcę? Jak interpretować przepisy?
- Jakie są możliwe rodzaje pomocy?
- Kluczowe aspekty pomocy de minimis
- Kluczowe aspekty pomocy publicznej
- Jakie są różnice pomiędzy pomocą de minimis, a pomocą publiczną?
- Jakie są warunki pomocy de minimis?
- Na jakiej podstawie udzielana jest pomoc de minimis?
- Jakie są przesłanki, czy ulga będzie pomocą?
- Jakie są limity pomocy de minimis? Jak sprawdzić, czy jest on wykorzystany?
- Jakie limity wyznaczyć, jeżeli przedsiębiorca uzyskał pomoc już wcześniej?
- Jak weryfikować pomoc de minimis?
- Jak rozumieć punkt 9 formularza podstawowego?
- Jakie są inne formy pomocy w przypadku aktów miejscowych, aktów pomocowych, dotacji, umów?
- Czy dotacja jest pomocą, czy nie?
- Jakie dotacje są możliwe dla zakładu komunikacji miejskiej?
- Rozporządzenie rady ministrów przy pomocy de minimis – omówienie
- Charakter lokalny w pomocy de minimis
- Akcyza w pomocy publicznej
- Kiedy lepiej dawać pomoc? Czy od początku roku, czy w trakcie?
- Co zrobić, jeżeli podatnicy są spóźnieni i przychodzą w marcu bądź kwietniu, że chcą pomoc od początku roku?
- Zakład pracy chronionej – pomoc w formie wydatkowania, w formie zwolnienia z podatku. Jaka powinna być data pomocy?
Przedsiębiorcy. Kogo
należy uznać za przedsiębiorcę? Jak sprawdzić, czy pomoc się należy?
- Jakim podmiotom gospodarczym należy się pomoc de minimis i z jakiej ustawy to wynika?
- Kogo uznać za przedsiębiorcę?
- Czy gminę traktować jako przedsiębiorstwo?
- Jak sprawdzić, czy przedsiębiorca podlega pomocy?
- Co w przypadku, kiedy ktoś nie jest zarejestrowany jako podmiot, a działalność w pewnym sensie wykonuje? Czy uznać go za przedsiębiorcę?
- Jak traktować zakłady budżetowe, które zwracają się o pomoc de minimis?
- Jak traktować fundację, które zwracają się o pomoc de minimis?
- Czy kwalifikowanie drobnych przedsiębiorstw, zakładów i spółek do pomocy jest na wyrost? PRZYKŁAD: wodociągi
- Na jakiej podstawie spółce cywilnej wydawana jest pomoc publiczna?
- W jaki sposób udzielać spółce cywilnej pomocy de minimis?
- Na kogo konkretnie wystawiać zaświadczenie w przypadku spółek cywilnych? Na osobę fizyczną, czy na spółkę?
- Jeżeli jednostka organizacyjna posiada osobowość prawną, a podmiot jest miejski, to jakie przepisy powinno się stosować?
- Dwoistość właścicieli – osoba prowadzi działalność w ramach przedsiębiorcy, a potem przekazuje działalność – kto powinien dostać pomoc de minimis?
- Monopole naturalne
- Czy mały szpital powiatowy daleko od granicy powinien dostać pomoc de minimis?
- Czy powinniśmy rozpatrywać przedsiębiorcę z punktu widzenia ordynacji podatkowej, czy z punktu widzenia pomocy?
- Faktury na pomoc de minimis przy nowych inwestycjach przystosowanie do działalności – czy faktura na meble, lampy i inne przedmioty domowe to przystosowanie do działalności?
- Czy należy ułatwiać przedsiębiorcy możliwość pomocy?
Weryfikacja
wniosków pomocy de minimis. Zaświadczenia i formularze
- Jak skutecznie weryfikować wnioski?
- Wezwanie do uzupełnienia i sprecyzowania wniosku
- Jak badać powiązania z innymi spółkami?
- Kiedy wystawiać zaświadczenia o pomocy de minimis?
- Jak wypełnić formularz informacji?
- Kiedy wystawiać zaświadczenia o pomocy de minimis, a kiedy nie?
- Jak wypełniać rozstrzygnięcia przy dzieleniu pomocy de minimis?
- Jak uzasadnić w decyzji według organu, że stanowi bądź nie stanowi to pomoc publiczną?
Wpływ na konkurencję i
wymianę handlową w Unii Europejskiej
- Zakłócenie konkurencyjności na rynku europejskim w przypadku pomocy de minimis – Kiedy występuje? Jak tego uniknąć?
- Wpływ na wymianę handlową z Unią Europejską. Czy rodzaj działalności wpływa na zagrożenie?
- Jak sprawdzić, czy pomoc nie zakłóca konkurencji? Co powinno być ujęte?
- Jak określić stopień ryzyka?
W jaki sposób analizować
przedsiębiorstwo? Kontrola RIO
- Bilanse i ich interpretacja – na jakie dane z bilansów zwracać uwagę? Jakie informacje wskazują, że przedsiębiorca jest w gorszej bądź lepszej sytuacji finansowej?
- Bilanse dotyczące sprawozdań organizacji użytku pożytecznego – gdzie szukać dokumentów i jak je weryfikować?
- Ktoś zwraca się z wnioskiem o rozłożenie na raty bądź przesunięcie – jak można przeanalizować stan przedsiębiorstwa?
- Jaką marżę stosować przy obliczaniu rat? Czy zastosować 4% marżę, czy 6,5%?
- Jak zbadać rating małych przedsiębiorców, którzy nie mają sprawozdań, a mają tylko pity?
- Czy marżę należy uzależnić od dochodu przedsiębiorcy?
- Jak się przygotować do kontroli regionalnej izby obrachunkowej?
- Jak sprawdzać informacje na UOKIK?
- Korekta sprawozdań RPP – w jakich przypadkach należy korygować?
Raty, ulgi, umorzenia, odroczenia płatności.. Sposoby liczenia pomocy de minimis, a także jej terminy
- W jaki sposób skutecznie wyliczać pomoc de minimis?
- Czy liczyć w Excelu, czy na kalkulatorze na stronie?
- Czy w przypadku rat i odroczenia trzeba podstawiać pod wzór w EDB?
- Czy w przypadku umorzenia cała kwota jest pomocą?
- Stopy bazowe według UOKIK
- Regionalna uchwała zwolnieniowa – omówienie.
- Kogo zwalniać z podatków? Na jakich zasadach?
- Kiedy powinniśmy rozłożyć raty, a kiedy umorzyć?
- Czy rozłożenie rat to pomoc czy optymalizacja?
- Odroczenie terminu pomocy de minimis
- Ktoś ma zwolnienie z podatku od nieruchomości na cały rok z uchwały rady miejskiej. Zwolnienie kończy się w połowie raty i nie jest to regulowane – co należy robić?
- Określenie stopy referencyjnej i dyskontowej, stopa bazowa
- PRZYKŁAD: Jeżeli ktoś ma odroczenie kilka terminów i z chwilą kiedy nie zapłaci pierwszej raty, to czy decyzja całości wygasa, czy w ramach tylko tego pierwszego odroczenia? Z przepisów wynika, że 3 raty, ale z odroczeniem jest to rzadziej stosowane.
- PRZYKŁAD: Ktoś jest zwolniony na cały rok, ale ma powyżej 20 tysięcy euro zwolnienia i 200 tysięcy euro całościowe zwolnienie. Zwolnienie wypada mu do połowy lipca, czyli w połowie 7 miesiąca. Nigdzie z żadnych przepisów nie wynika, że to tylko do czerwca zwolnienie, a w lipcu ten limit się wyczerpie. Przy pomocy regionalnej jest to uregulowane, a tutaj de minimis akurat nie ma. Zwolnić za połowę miesiąca też nie możemy – do czerwca byłoby to zwolnienie, a w połowie lipca jest przekroczenie.
Komunikacja
z wnioskodawcami. Jak skutecznie egzekwować dokumenty od beneficjentów? Jakie
dokumenty gromadzić?
- Podatnicy składając wniosek o ulgę w podatkach nie wskazują o jaką pomoc się ubiegają. Co wtedy robić?
- Kto powinien określić, czy wniosek o ulgę jest wnioskiem o udzielenie pomocy publicznej albo innej? Podatnik, czy my jako gmina?
- Jak skutecznie egzekwować dokumenty finansowe od beneficjentów?
- Jakie dokumenty gromadzić i jak je analizować? Na co zwrócić szczególną uwagę?
- Jakie dokumenty powinni złożyć podatnicy ubiegający się o pomoc de minimis?
- Jak skutecznie tłumaczyć podatnikom czym jest pomoc de minimis?
- Czyją rolą jest nauka wypełniania deklaracji przedsiębiorców? Jak ich tego uczyć?
- Jak tłumaczyć zasady i założenia pomocy dla 1 osobowych działalności gospodarczych?
Pomoc de minimis w
nieruchomościach
- Porównanie starej ustawy z nową ustawą o pomoc de minimis w przekształceniach
- Sprzedaż nieruchomości przedsiębiorcom – przetargowa i bezprzetargowa
- Opłaty przy przekształcaniu wieczystym
- Przykłady zmian z pomocą de minimis w przekształceniach
- Jak wydawać decyzję na współwłasność na nieruchomości? Czy wartość pomocy należy podzielić?
- Jak wydawać decyzję, jeżeli tylko część nieruchomości jest na działalność gospodarczą, a pozostała nie? Jak to wyliczyć?
- Pomoc de minimis w wynajmie
- Zaświadczenie o pomocy w przypadku nabycia gruntów. Ludzie posiadają postawiony na tym gruncie dom i związku z tym mają zmianę klasyfikacji gruntów. Czy podatek na ten rok powinien być mniejszy? A co, jeżeli podatku nie było z tytułu zwolnienia? Czy trzeba wydawać korektę tego oświadczenia?
- Czy powinno się badać sytuacje finansową wszystkich współwłaścicieli nieruchomości? Jak to badać?
Rybołówstwo i rolnictwo w
pomocy de minimis
- Podatek rolny
- Kiedy rolnik jest przedsiębiorcą, a kiedy nie jest?
- Nabycie nowych gruntów na powiększenie gospodarstwa rolnego
- Jaki jest limit pomocy? Jak sprawdzić, czy jest on wykorzystany?
- Jak sprawdzić, czy przedsiębiorcy uzyskali już wcześniej pomoc?
- Jakie limity wyznaczyć, jeżeli przedsiębiorca uzyskał pomoc już wcześniej?
- Oświadczenia związane z rybołówstwem i rolnictwem
- W jaki sposób kontrolować, czy przedsiębiorca ma pomoc de minimis?
- Czy archiwum państwowe jest jednostką państwową organizacyjną?
- Pomoc de minimis w rolnictwie na mocy ordynacji dotyczącej ulgi
- Data udzielenia pomocy w zawiłych sprawach podatkowych, kiedy jest decyzja zaskarżona do sądów wyższej instancji
- Na mocy decyzji wymiarowej została przyznana ulga, a ta decyzja została zaskarżona do SKO. SKO wydała swoje decyzje i przesłała do SKA. Czy pomoc została udzielona?
- PRZYKŁAD: Wymagane jest zaświadczenie o pomocy publicznej, załącznik do rozporządzenia rady ministrów z 2010r i tam jest formularz wymagany przy pomocy de minimis. Ja spotkałam się z opinią, że jeżeli jest ulga od nabycia, to w tym formularzu nie wpisujemy zwolnienia od czynności cywilnoprawnych, a pani na innym szkoleniu mówiła, że wpisujemy. Chodzi o formularz informacji przedstawionych wnioskodawcy „na pokrycie, których ma być pomoc w rolnictwie”. Zawsze wpisywałam żadne, a tutaj opinia, że powinno być zwolnienie z czynności.
Shrimp, EDB, kalkulatory,
wzory. Praktyczna instrukcja programu „Shrimp”.
- Jakie są podstawy prawne w Shrimpie?
- Jak korzystać z kalkulatorów i robić to dobrze?
- Jak sprawnie i poprawnie wypełnić sprawozdanie?
- Jak podciągnąć zaświadczenie z UOKIK do Shrimpa?
- System pokazuje, że sprawozdanie jest błędne – co wtedy należy zrobić?
- Wzór sprawozdania z pomocy de minimis
- Dlaczego sprawozdanie na UOKIK różni się od tego co jest w rozporządzeniu? Co można z tym zrobić?
- Jaki stopień powinien być użyty?
- Jaka waga powinna być użyta?
- Rubryki w Shrimpie – co gdzie wpisywać?
- Co oznaczają nazwy kolumn? Co tam wpisywać?
- Nagłówek „przypadek pomocy” w Shrimp. Co wpisać, aby UOKIK nie robił problemu?
- Jak poprawnie wpisywać symbole?
- Wyliczenie pomocy de minimis przy rozłożeniu na raty
- Umorzenia i odsetki
- Wyliczenie współczynnika EDB przy pomocy wszystkich wzorów
- Daty w Shrimpie
- Jakie są sposoby obliczania wartości?
- Ratingi przedsiębiorców, a Shrimp
- Jaki stopień powinien być użyty?
- Akt udzielenia pomocy nie jest sprecyzowany – osoby wpisują pomoc i jest ona różnie wpisywana. Co powinno być w każdej rubryce?
Prowadzący
Agnieszka Wurszt -od 2004 roku pracuje w Urzędzie Gminy Obsza. W 2015 roku objeła stanowisko inspektora ds. wymiaru podatków, a obecnie obejmuje stanowisko kierownika. Zajmowała się różnymi obszarami działania gminy, m.in. odpadami komunalnymi, księgowością podatkową i wymiarem oraz kadrami.
Gmina Obsza jako jedna z pierwszych przy współpracy z RIO w Lublinie poruszała temat ulgi inwestycyjnej z tytułu fotowoltaiki tj. komu się należy należy taka ulga. Jakie dokumenty dodatkowe powinien pozyskać pracownik JST celem potwierdzenia stanu faktycznego na poniesione koszty potwierdzenia założenia instalacji?
Ukończyła kierunek rachunkowość i finanse z tytułem licencjata rachunkowość i finanse przedsiębiorstw oraz dwuletnie studia magisterskie zarządzanie zasobami ludzkimi. Aktualnie kończy dwa kierunki studiów podyplomowych: bezpieczeństwo i higiena pracy oraz ochrona danych osobowych.
Prawa autorskie do niniejszego programu przysługują Private Corporate Consulting Sp. z o.o. Udostępnianie, kopiowanie i przerabianie niniejszego programu bez pisemnej zgody Private Corporate Consulting Sp. z o.o., zagrożone jest odpowiedzialnością karną oraz cywilną.