W programie m.in., wybrane zagadnienia:
- Jakie zmiany przepisów odnośnie kontroli zarządczej weszły/wchodzą obecnie w życie?
- Jak przebiega prawidłowy proces kontroli zarządczej?
- Jak dostosować mierniki do przyjętego planu działania kontroli zarządczej?
- Jak przygotować roczny i kwartalny plan kontroli zarządczej?,
- Jakie są obowiązki osoby odpowiedzialnej za przeprowadzenie kontroli zarządczej w CUW-ie?
- W jaki sposób wdrażać nowych pracowników, aby minimalizować oraz zapobiegać błędom i nieścisłościom?
- Jakie są najczęstsze popełniane błędy w pełnieniu kontroli zarządczej?
Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:
- Plan działalności: najważniejsze cele do realizacji w roku; cele priorytetowe wynikające z budżetu państwa w układzie zadaniowym do realizacji w roku; inne cele przyjęte do realizacji w roku
- Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Centrum Usług Wspólnych
- Plan pracy plan działalności na rok wydział finansowo-księgowy
- Rejestr ryzyk - informacja dotycząca identyfikacji, prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu na realizację celów/zadań jednostki, objętych planem działalności na rok (tabela)
- Procedura oceny ryzyka - procedura zarządzania ryzykiem
- Kwestionariusz samooceny realizacji kontroli zarządczej - kadra kierownicza
- Kwestionariusz samooceny realizacji kontroli zarządczej - pracownicy
- Ocena realizacji celów i zadań
- Plan działalności na rok
- Formularz identyfikacji i analizy ryzyka w CUW
- Zarządzenie dyrektora CUW w sprawie wprowadzenia procedury kontroli zarządczej oraz procedury zarządzania ryzykiem w Centrum Usług Wspólnych
- Zarządzenie dyrektora Centrum Usług Wspólnych w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej oraz określenia misji Centrum Usług Wspólnych
- Plan kontroli zarządczej
- Schemat zarządzania ryzykiem
- Mapa ryzyka
- Mierniki do planu kontroli zarządczej
- Karta zarządzania ryzykiem
- Przykład modelu ryzyka dla pionu podległego głównemu księgowemu
Szczegółowy program szkolenia:
1. Regulacje w zakresie kontroli zarządczej
- Jakie są procedury prawne w zakresie kontroli zarządczej dla CUW?
- Do jakich ustaw należy się stosować?
- Elementy systemu kontroli zarządczej
- Regulacje wewnętrzne
- Co ma być w "planie kontroli zarządczej", biorąc pod uwagę jej definicję ustawową? Z czego wynika konieczność sporządzania takiego planu?
- Jak się ma kontrola zarządcza w CUW w odniesieniu do podstaw prawnych prowadzonych w gminie?
- Jakie zmiany przepisów odnośnie kontroli zarządczej weszły/wchodzą obecnie w życie?
2. Jak powinien wyglądać system kontroli zarządczej? Jak przygotować się do wdrożenia?
- Co zrobić, aby kontrola była dostosowana do jednostki organizacyjnej?
- Jakie są praktyczne zalecenia pomagające w sprawowaniu kontroli zarządczej?
- Jak przebiega prawidłowy proces kontroli zarządczej?
- Jakie są cele przeprowadzania kontroli zarządczej?
- W jakich aspektach kontroli zarządczej powinni być wyspecjalizowani pracownicy CUW i ZEAS?
- Na co powinny zwrócić uwagę małe jednostki podczas przeprowadzania kontroli zarządczej?
- Jak ustalić mierniki, poświadczające o efektywności kontroli zarządczej?
- Jak w ramach kontroli zarządczej dostosować liczbę wykonywanych działań do rozmiaru jednostki?
- Jak właściwie przygotować się do przeprowadzenia kontroli zarządczej?
- Na jakich aspektach kontroli zarządczej należy skupić się w pierwszej kolejności, a jakie można pominąć?
- W jaki sposób przeprowadzić kontrolę zarządczą w placówkach zajmujących się finansami publicznymi oraz placówkach oświaty?
- Czym różni się kontrola zarządcza przeprowadzana w CUW od tej przeprowadzanej w szkole?
- Czy każda placówka składa zaświadczenie o stanie kontroli zarządczej, nawet jeśli CUW liczy 5 osób?
- Jakie są najczęstsze popełniane błędy w pełnieniu kontroli zarządczej?
- Jak powinien wyglądać szczegółowy plan kontroli zarządczej?
- Jak utworzyć roczny plan kontroli zarządczej?
- Jak wyznaczyć terminy kontroli zarządczej?
- W jaki sposób ułatwić proces kontroli zarządczej?
- Jakie kompetencje są potrzebne do przeprowadzenia prawidłowej kontroli zarządczej?
- Jak wyznaczyć strategię kontroli zarządczej?
- Jak usystematyzować rzeczową wiedzę z zakresu kontroli zarządczej?
- Jak przygotować się na audyt?
- Audyt wewnętrzny w CUW. Na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
- Czy w ramach kontroli zarządczej powinniśmy tworzyć ankiety?
- Czy jest możliwość i sens integrowania systemu kontroli zarządczej z innymi systemami zarządzania na przykład z ISO 9001, ISO 14001, czy ISO 27000?
3. Szczegółowa analiza ryzyka w procesie kontroli zarządczej - korzyści płynące z badania i kontroli obszarów ryzyka
- Jak przeprowadzić szczegółową analizę ryzyka?
- Jak oszacować i zminimalizować koszty związane z ryzykiem
- W jaki sposób należy wypełnić rejestr ryzyka?
- W jaki sposób stworzyć mapę ryzyka?
- Jak dostosować mierniki do przyjętego planu działania kontroli zarządczej?
- Jak monitorować cele postawione w oparciu o plan działania kontroli zarządczej?
- Jak wyznaczać i kontrolować ryzyka operacyjne i strategiczne?
- Jakie czynniki ryzyka powinno się szczególnie brać pod uwagę?
- Ile zadań i celów należy zidentyfikować, nadzorować i objąć zarządzaniem ryzykiem?
- Jak zadbać o ryzyko związane z finansami i kontrolą kosztów w małych jednostkach?
- Jak przygotować arkusz kluczowych ryzyk?
- Jak przygotować się na nagłe sytuacje trudne (pandemia, wojna)?
- Jak obliczyć prawdopodobieństwo ryzyka?
- Jak pracować nad przewidywalnością ryzyka?
- Jak ograniczyć negatywne skutki ryzyka?
- W jaki sposób ograniczyć ryzyko?
- Jak wybrać i nazwać ryzyko?
- Jak spisywać stopnie ryzyka?
- Jak właściwie zarządzać wydatkowaniem kosztów?
- W jaki sposób przebiegają zmiany ryzyka?
- Jak dostosować ryzyko do realiów szkół?
4. Jakie dokumenty są istotne przy kontroli zarządczej?
- Czy „regulamin/procedury systemu kontroli zarządczej” jest obowiązkowy?
- Jakie zarządzenia i instrukcje powinno się w pierwszej kolejności zatwierdzić, jeśli dopiero wprowadza się KZ?
- Czy CUW ma możliwość wglądu oraz wpływu na treść dokumentacji obowiązującej w szkole?
- Czy CUW/ZEAS może kontrolować wywiązywanie się szkoły z prowadzonej przez nią dokumentacji?
- Jakie są wzory dokumentów do kontroli zarządczej tj. zarządzenia i instrukcje dla ZEAS-u?
- Czy wystarczające jest, aby w ramach kontroli zarządczej gromadzić tylko dokumenty dotyczące planu działalności oraz sprawozdawczości w tym zakresie?
- Co zrobić, aby dokumenty (m.in. oświadczenia, zarządzenia, regulaminy) były czytelne?
- W jaki sposób napisać regulamin kontroli zarządczej i przygotować do niego potrzebne załączniki?
- Jak przygotować roczny i kwartalny plan kontroli zarządczej?
- Jak skonstruować dokument poświadczający o przeprowadzeniu przez jednostkę kontroli zarządczej?
- Czy zaświadczenie o stanie kontroli jest obowiązkowe? Czy są konsekwencje z jego nie dostarczenia?
- Do kiedy dyrektor szkoły musi złożyć oświadczenie o stanie kontroli zarządczej, jeśli organ założycielski nie wyznaczył konkretnego terminu?
5. Jak prawidłowo sporządzić samoocenę?
- Jak przygotować ankietę dla pracowników, badającą jakość pracy, efektywność oraz ocenę zakładu pracy?
- Czy ankieta samooceny powinna nawiązywać do planu działania kontroli zarządczej, czy może opierać się na ogólnych założeniach?
- Jak przeprowadzać samoocenę i ocenę pracowników?
- Czy ankieta do samooceny kontroli zarządczej pracownika powinna być anonimowa?
6. Jak powinien wyglądać podział zadań osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie kontroli zarządczej? Kto może kontrolować CUW z zewnątrz?
- Jakie są obowiązki osoby odpowiedzialnej za przeprowadzenie kontroli zarządczej w CUW-ie?
- Czy dyrektorzy szkół powinni być kontrolowani z ramienia CUW-u?
- Jak powinna wyglądać hierarchia osób zajmujących się kontrolą zarządczą - kto kogo zastępuje, kto po kim przejmuje zadania, kto za co odpowiada?
- W jaki sposób wdrażać nowych pracowników, aby minimalizować oraz zapobiegać błędom i nieścisłościom?
- Jak opracować system współpracy między jednostkami/działami?
- Jak przeprowadzać kontrolę zarządczą na poszczególnych szczeblach, poszczególnych jednostkach?
- Jak naprowadzić oporne jednostki podległe, aby zaczęły się wywiązywać z obowiązku przeprowadzenia kontroli zarządczej?
- Jaki wkład w kontrolę zarządczą ma informatyk w szkołach?
- Jakie programy mogłyby być pomocne do przeprowadzenia kontroli zarządczej?
Prowadzący
Dyrektor Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół i Przedszkoli z doświadczeniem jako audytor wewnętrzny w Urzędzie Miejskim, sekretarz Gminy, audytor Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej oraz audytor zewnętrzny.W zakresie kontroli zarządczej na stanowisku kierowniczym zajmuje się bezpośrednią realizacją obowiązków wynikających z organizacji, realizacji oraz nadzoru systemu kontroli zarządczej w kierowanej jednostce. Z punktu widzenia pełnionych obowiązków audytora wewnętrznego (20 - letni staż) ocena systemu kontroli zarządczej w obszarze wykonywanych czynności audytowych oraz ocena systemu w audytowanych jednostkach. 25 letnie doświadczenie w sektorze finansów publicznych.
Bezpośredni udział we wdrażaniu w gminnych jednostkach organizacyjnych systemu kontroli zarządczej. Obecnie przygotowywanie gminnych jednostek oświatowych na wdrażanie systemów informatycznych w ramach szeroko rozumianej cyfryzacji jednostek budżetowych. Wykształcenie obejmuje studia magisterskie: zarządzanie w administracji publicznej na Uniwersytet Jagiellońskim w Krakowie, studia podyplomowe: Kontrola finansowa i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych – Akademia Ekonomiczna w Katowicach, audytor wewnętrzny - Egzamin na audytora wewnętrznego złożony z wynikiem pozytywnym przed Komisją Egzaminacyjną.
Prawa autorskie do niniejszego programu przysługują Private Corporate Consulting Sp. z o.o. Udostępnianie, kopiowanie i przerabianie niniejszego programu bez pisemnej zgody Private Corporate Consulting Sp. z o.o., zagrożone jest odpowiedzialnością karną oraz cywilną.
