
Wideo ze szkolenia
Zobacz wideo >>W programie m.in.:
- W jakich przypadkach, mimo braku oznaczeń, kupujący i tak musi zapłacić podzieloną płatnością?
- Jak stosować mechanizm podzielonej płatności?
- Czy teraz będzie trzeba wysyłać samo JPK do Urzędu Skarbowego? Czy razem z deklaracją VAT? Jak to będzie wyglądało? Co jeśli przedsiębiorstwo wysyłało JPK co miesiąc, a deklarację VAT kwartalnie?
- Kiedy przedsiębiorstwo jest zwolnione z obowiązku posiadania kasy fiskalnej?
- Kiedy trzeba wystawić fakturę do paragonu? Jak to zrobić? Kiedy nie można tego robić?
- Jakie zmiany zajdą w strukturach JPK?
- Jakie są konsekwencje niesprawdzenia białej listy?
Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:
1. pismo informujące US o dokonaniu wpłaty na rachunek z po za białej listy
2. obowiązkowe dokumenty przy wprowadzaniu kasy fiskalnej
3. wnioski o interpretację dot. aportu
4. wnioski do WIS z branży wod-kan
5. przykłady białej listy wraz z poszukiwaniem skutecznych mechanizmów pracy z tym narzędziem
Szczegółowy program szkolenia:
1. Kiedy tworzy się obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności? Jak stosować mechanizm podzielonej płatności? Jak wyglądają oznaczenia split payment?
- Czy bezpieczniej przyjmować, że wszystkich
rozliczamy podzieloną płatnością, czy lepiej trzymać się zał. 15?
- Podzielona płatność – akcesoria
samochodowe; mamy dużo wymienionych artykułów na fakturze powyżej 15 tysięcy,
jak do tego podchodzić?
- Jest faktura na 15 tysięcy z wrażliwymi
elementami, gdzie wystąpi odwrócona płatność dawna na kwotę mniejszą, czy wtedy
co do całości będzie ten mechanizm podzielonej płatności, czy tylko do tych
artykułów, czy to będzie wyrzucone na fakturze?
- Czy całą fakturę należy zapłacić
podzieloną płatnością, czy tylko część rzeczy z faktury?
- Jak wystawiać faktury z podzieloną
płatnością? Na co zwrócić uwagę?
- Gdzie występuje mechanizm podzielonej
płatności?
- Czy każdą fakturę można płacić podzieloną
płatnością?
- Jakie są dodatkowe obowiązki związane z
podzieloną płatnością dla wystawcy faktury i dla osoby, która ujmuje sobie
fakturę w kosztach?
- Jak stosować MPP? Jak oznaczać faktury do
MPP?
- Jak będą wyglądały oznaczenia na fakturze
do MPP?
- W jakich przypadkach należy zastosować
MPP?
- W jakich przypadkach mimo braku oznaczeń
na fakturze kupujący i tak musi zapłacić podzieloną płatnością?
- Czy należy liczyć jako osobne zlecenia, że
jeśli SP ZOO zleca przez cały rok, ale co miesiąc do tej samej firmy pojedyncze
transakcje, nawet jeśli poszczególne transakcje zlecenia nie przekraczają 15
tysięcy?
- Jak liczyć zlecenia nieprzekraczające 15
tysięcy – jako osobne zlecenia, czy jako całość, gdy suma tych zleceń
przekroczy 15 tysięcy? Czy wtedy rozpatrujemy wartość tylko 15 tysięcy, czy
sumujemy wszystkie zlecenia i wystawiamy fakturę na odpowiednią sumę przy
zleceniach co miesiąc przez cały rok?
- Co jest 15 tysięcy, a co nie jest 15
tysięcy?
- Kategorie interpretacji określają, co jest
umową, co jest transakcją pojedynczą – jakie są ostateczne rozstrzygnięcia?
Jaka transakcja wynika z umowy, a jaka jest pojedynczą transakcją?
- Jakie przelewy trzeba robić w ramach
podzielonej płatności, żeby uniknąć odpowiedzialności solidarnej z tytułu VAT,
niezapłaconego przez sprzedawcę? Jaka jest obecnie odpowiedzialność solidarna?
- Jeśli ZGK zapłaci zwykłym przelewem
przedsiębiorcy, który nie zapłaci VAT, potem urząd skarbowy może upomnieć się o
ten VAT od ZGK, więc które przelewy należy robić z podzieloną płatnością, aby
uniknąć konsekwencji i płacenia VAT za przedsiębiorcę?
- MPP dotyczy pewnych dostaw towaru oraz pewnych usług wymienionych w zał. 15 – szczegółowe omówienie tych towarów i usług
2. Jak korzystać z białej listy płatników? Kiedy najlepiej sprawdzić białą listę? Jakie są konsekwencje niesprawdzenia białej listy?
- Czy jeśli raz sprawdzimy białą listę, to
później też trzeba to robić?
- Czy kontrahenci mogą zmieniać numer z białej listy?
- Czy należy sprawdzać zgłoszenie w ciągu
trzech dni?
- Jak znaleźć odpowiedni urząd skarbowy
jeżeli się zrobi przelew na konto nie z białej listy? Jak znaleźć szybko urząd
skarbowy tego kontrahenta? Czy można zgłaszać to do swojego urzędu skarbowego?
Jak to robić?
- Jakie ryzyko niesie za sobą niesprawdzenie
białej listy? Jakie mogą być tego konsekwencje?
- Od kiedy dokładnie będzie obowiązywało
sprawdzenia białej listy?
- Biała lista – konta kontrahenckie – czy
zajdą jakieś zmiany? Jak będzie to funkcjonowało?
- Czy jeśli od stycznia dokonamy płatności
na konto, które nie będzie ujęte na białej liście i nie będzie służyło rozliczeniom
VAT to czy jest, czy nie jest kosztem uzyskania?
- Co jeśli rachunek jest tylko techniczny i
nie ma go na białej liście?
- Czy druga strona ma za każdym razem
składać tzw. donos, bo płaci na rachunek, którego nie ma w systemie?
- Dane mogą się zmieniać na białej liście, trzeba je kilka razy sprawdzać, czy jest jakiś sposób aby ograniczyć to sprawdzanie, aby nie było ryzyka, że coś będzie nie tak?
3. Kiedy przedsiębiorstwo ma obowiązek posiadania kasy fiskalnej? Kiedy może jej nie mieć? Na jakiej podstawie? Jak wystawiać paragon do faktury? Kiedy nie można tego robić?
- Czy każde przedsiębiorstwo ma obowiązek
posiadania kasy fiskalnej?
- Jakie przedsiębiorstwa są zwolnione z tego
obowiązku? Czy jest taka możliwość, aby być zwolnionym z tego obowiązku?
- Kiedy przedsiębiorstwo może nie mieć kasy
fiskalnej? Jaki przepis o tym mówi? Omówienie aspektów prawnych
- Jakie przedsiębiorstwa nie będą musiały
mieć kas fiskalnych?
- Kiedy powstaje obowiązek posiadania kasy
fiskalnej przez przedsiębiorstwo?
- Czy po 1 stycznia będzie trzeba mieć kasę
fiskalną? Czy nie?
- Czy jest jakiś przepis mówiący o tym, że
nie trzeba mieć kasy fiskalnej?
- Jak wystawiać paragon do faktur? Jak to
wygląda obecnie? Jakie zmiany mają w tym zajść? Jak to będzie wyglądało od 2020
roku?
- Na jakiej podstawie można wystawić paragon
do faktury? Kiedy nie można tego robić?
- Kiedy można wystawić fakturę do paragonu? Na jakiej podstawie? Kiedy nie można tego robić?
4. Dodatkowe zagadnienia z rozliczania VAT
- Jak obliczać VAT w małych, średnich i
dużych przedsiębiorstwach po zmianach w 2020 roku?
- Obliczanie podatku od nieruchomości przy
inwestycjach - podatek od nieruchomości nalicza się wg stanu na dzień 01.01,
jeżeli inwestycje nabywa się w trakcie roku, to czy powinno się zmieniać
deklaracje?
- Nieodpłatna służebność przesyłu, czy od
takich transakcji nalicza się VAT?
- Zmiany podatkowe – VAT, CIT, PIT związane
z działalnością wodno-kanalizacyjną – jakie to będą zmiany?
- Jak weryfikować przedsiębiorców, którzy
płacą VAT, a którzy nie?
- Jak ustalać stawki dla konkretnych
kompleksowych usług? Jaka stawka, w jakiej sytuacji?
- Jak rozliczać VAT w transakcjach z innymi
państwami? Wewnątrzwspólnotowe, nabycie, dostawa, import i eksport –
interpretacja, liczenie struktur
- Ustalenie stawki VAT za sprzedaż
nieruchomości – jak to robić? Trzeba to zastosować na fakturze, czy nie trzeba?
- Jak przygotować się do kontroli z US z
rozliczania VAT?
- Jakie zmiany zajdą w strukturach JPK?
- JPK ze sprzedaży, JPK magazynów, do tej
pory były tylko JPK zakupów i sprzedaży – omówienie nowych struktur
- Co miesiąc były wysyłane do US JPK, a
deklaracje VAT co kwartał, czy teraz będzie trzeba wysyłać to jako jedno co
miesiąc, jak będzie to wyglądało? Czy będzie to jako jedno, czy dalej osobno?
- Czy odwrotne obciążenie zostanie
zlikwidowane w obrocie krajowym? Czy w obrocie międzynarodowym nadal będzie
funkcjonowało, czy nie? Jak będą wyglądały te zmiany?
- Czy w aportach rozlicza się VAT, czy są
jakieś zwolnienia z rozliczania VAT w takich przypadkach?
Prowadzący
Katarzyna Juszkiewicz – księgowa (certyfikat MF: 60251/2013) z wieloletnim doświadczeniem, piastująca stanowisko Głównej Księgowej w ZGK Żyrardów sp. z o.o. i Dyrektora finansowego, zarówno w Spółkach prywatnych z polskim kapitałem jak i z kapitałem zagranicznym oraz w Spółkach tworzonych przez jednostki samorządu terytorialnego. Absolwentka Uczelni Vistula na kierunku Ekonomia. Ukończyła studia podyplomowe na kierunku Rachunkowość.
Prawa autorskie do niniejszego programu przysługują Private Corporate Consulting Sp. z o.o. Udostępnianie, kopiowanie i przerabianie niniejszego programu bez pisemnej zgody Private Corporate Consulting Sp. z o.o., zagrożone jest odpowiedzialnością karną oraz cywilną.