Wideoszkolenie: Zamknięcie roku budżetowego i inwentaryzacja w PUP

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Czynności poprzedzające zamknięcie – inwentaryzacja, naliczenie odsetek na koniec roku, odpis aktualizujący należności, rozliczenie środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, naliczenie amortyzacji.
• Jakie są sprawdzone sposoby na korekty w sprawozdaniach? Najczęściej spotykane nieprawidłowości i jak sobie z nimi radzić
• Jakie są etapy zamknięcia ksiąg rachunkowych w celu zamknięcia roku budżetowego?
• Rozliczenie limitowanych środków FP (algorytm, fakultatywne, rezerwy, KFS, projekty i pilotaże
• Zmiany w polityce rachunkowości oraz aktualizacja polityki rachunkowości.
• Niedobory i nadwyżki na koniec roku – przykłady ewidencji księgowej.
• Checklista inwentaryzacyjna - co należy wykonać od początku do końca?

Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:

Szczegółowy program szkolenia:

Pytania uczestników, na które odpowiedzieliśmy podczas ostatniej edycji szkolenia:

• Czy na koszty zastępstwa procesowego robimy odpis?
• Czy od zwrotu zasiłku naliczamy odsetki?
• Dłużnik dokonał spłaty kosztów zastępstwa procesowego wraz z odsetkami za opóźnienie na rachunek Funduszu Pracy. Radca prawny jest zatrudniony na umowę zlecenia. Czy powinniśmy całą kwotę wraz z odsetkami przekazać na konto starostwa? Jak to zaksięgować?
• Czy tworzymy odpis, jeżeli w polityce jest zapis, że od dnia uprawomocnienia się wyroku nie wpłynie kwota od komornika?
• Jak zaksięgować PPK pracodawcy od 13-stki?
• Na jakich kontach i paragrafach zaksięgować wpływ kosztów zastępstwa procesowego i odsetek na Fundusz Pracy i przekazanie z FP na budżet?
• Jak zaksięgować darowiznę pozostałych środków trwałych w budżecie?
• Jak korygować Rb-33?
• Co zrobić z kwotą należności zasiłku, którą ZUS w całości nie zwrócił z renty, a osoba utraciła do niej prawy?
• Czy zapisy techniczne używamy tylko do kont bankowych (130, 136) i kosztowych (853, 404, 401)?
• Czy przy COVID-19 naliczamy tylko odsetki kapitałowe?
• Czy od należności, na którą zrobiło się odpis naliczamy odsetki kwartalne?
• W styczniu otrzymaliśmy z ZUS zwrot nadpłaty składek społecznych i zdrowotnych, a saldo w ZUS wynosiło 0,00 zł. Co jeśli w lutym okaże się, że mamy zadłużenie? Z jakich środków możemy to zapłacić?
• Jakim zapisem na kontach zeruje się konta FES?
• Jak prawidłowo sporządzić plan i sprawozdanie z wydatków dot. zasobów finansowych przeznaczonych na działania sieci EURES z wyłączeniem działań przygranicznych? Jak prawidłowo ustalić limit wydatków? Czy wszystko finansowane powinno być z Funduszu Pracy, czy część z Budżetu Samorządu Powiatu?
• Po przesłaniu rozliczenia konta ZUS okazało się, że jest nadpłata, która nie wiemy z czego wynikła. Czy należy to wykazywać jako należność w bilansie?
• Jak ujmować zwiększenia środków trwałych (modernizacja) do kwoty 10 000,00 zł? Montaż dysku SSD. Finansowane ze środków FP. Nie stanowi odrębnego środka.
• Z jaką datą najpóźniej musi zostać wprowadzone zarządzenie dyrektora o inwentaryzacji rocznej?
• Czy arkusze spisowe stanowią drugi ścisłego zarachowania w przypadku, gdy inwentaryzacja jest sporządzana przez system do środków trwałych?
• Mamy Projekt EFS+ na okres od stycznia 2023 r. do końca czerwca 2024 r. Jeśli osoba otrzymała dotacje w październiku 2023 r., a rozliczyła się w styczniu 2024 r., to czy rozliczenie księgujemy z datą 31.12.2023 r., czy z datą styczniowa?
• Rozwiązaliśmy umowę o świadczenie usług telekomunikacyjnych. Firma dokonała korekty i wystawiła fakturę z wartością ujemną. Zwrot wpłynął w styczniu 2024 r. na konto BU. Czy należy tę kwotę odprowadzić do starostwa jako dochód? Czy należy wykazać korektę faktury w bilansie jako należność?
• Na jakim paragrafie księgować zwrot za okulary?

Zamknięcie roku

• Zmiany w polityce rachunkowości oraz aktualizacja polityki rachunkowości.
• Czynności poprzedzające zamknięcie – inwentaryzacja, naliczenie odsetek na koniec roku, odpis aktualizujący należności, rozliczenie środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, naliczenie amortyzacji.
• Odpisy aktualizujące - kiedy i jak je tworzyć?
• Przeksięgowanie dochodów, kosztów oraz rozliczenie wyniku finansowego.
• Jakie konta przeksięgowujemy na wynik finansowy?
• Z jaką datą przeksięgować wynik finansowy i kiedy?
• Niedobory i nadwyżki na koniec roku – przykłady ewidencji księgowej.
• Uzgadnianie obrotów i sald kont księgi głównej – przygotowanie do bilansu otwarcia.
• Klasyfikacja budżetowa – przykłady.
• Kiedy należy zamknąć księgi rachunkowe oraz sporządzić zestawienia obrotów i sald.

Należności nienależnie pobrane, należności z kontrahentem, umorzenia, windykacja

• Jak wykazywać i naliczać należności z tytułu nienależnie pobranych świadczeń?
• Windykacja nienależnie pobranych świadczeń - co należy wiedzieć?
• Długo i krótkoterminowe należności - jak je zaliczać?
• Różne formy ustalanie odsetek np. sprawa przekazana do komornika, kto wtedy nalicza odsetki komornik czy pup?
• W jaki sposób powinno się potwierdzać salda z dłużnikami?
• Jaki jest termin przedawnienia należności?
• Jak rozliczać należności przedawnione?
• Jak poradzić sobie z należnościami z kontrahentem?
• Kiedy należy umorzyć należności?
• Jak przebiega windykacja należności?

Sprawozdawczość budżetowa

• Jakie są rodzaje sprawozdań budżetowych?
• Jakie są etapy sporządzania sprawozdań budżetowych?
• Jakie są terminy sporządzania sprawozdań budżetowych?
• Jakie są terminy na korekty sprawozdań?
• Jakie są sprawdzone sposoby na korekty w sprawozdaniach?
• Formy przekazywania sprawozdań.
• Często spotykane nieprawidłowości.
• Ewidencja wydatków budżetowych - przykłady

Fundusz Pracy

• Jakie są etapy zamknięcia ksiąg rachunkowych w celu zamknięcia roku budżetowego?
• Należności i zobowiązania związane z Funduszem Pracy
• Fundusz pracy - projekty unijne - jak sobie z nimi poradzić?
• Zamykanie rozliczeń funduszu celowego.
• Co ze środkami, które zostają na rachunku bankowym na koniec roku?
• Rozliczenie limitowanych środków FP (algorytm, fakultatywne, rezerwy, KFS, projekty i pilotaże)
• Prawidłowe zaciąganie zobowiązań z Funduszu Pracy
• Sprawozdania dotyczące Fundusz Pracy
• Otwarcie okresu księgowego i przepisanie kont – praktyczne wskazówki.

Sprawozdawczość finansowa

• Rodzaje sprawozdań oraz terminy sporządzania
• Bilans - którą pozycję, gdzie przyporządkować?
• Aktywa i pasywa w bilansie
• Rachunek zysków i strat
• Zestawienie zmian w fundusz jednostki
• Omówienie informacji dodatkowej do bilansu
• Przydatne wskazówki w sporządzaniu bilansu
• Sposoby sporządzania sprawozdań finansowych
• Wzór informacji dodatkowej w wersji edytowalnej.

Inwentaryzacja w powiatowych urzędach pracy

• Checklista inwentaryzacyjna - co należy wykonać od początku do końca?
• Jak powinna wyglądać instrukcja inwentaryzacyjna?
• Jakie dokumenty są potrzebne do przeprowadzenia inwentaryzacji?
• Jakie są podstawy prawne do sporządzania instrukcji inwentaryzacyjnej?
• Jak często powinno się przeprowadzać inwentaryzację?
• Jakie są metody inwentaryzacji?
• Jakie są zasady przeprowadzenia inwentaryzacji aktywów i pasywów?
• Porównania dokumentacji księgowej z ewidencją księgową – prawidłowa weryfikacja ksiąg rachunkowych.
• Kto nie powinien zasiadać w komisji inwentaryzacyjnej?
• Jak powołać komisję inwentaryzacyjną?
• Jakie zadania ma komisja inwentaryzacyjna a jakie przewodniczący?
• Jakie są terminy inwentaryzacyjne?
• Rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie jej wyników w księgach rachunkowych
• Naliczanie amortyzacji i umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
• Tworzenie odpisów aktualizujących należności (zasady, sposoby, ujęcie na kontach)
• Przechowywanie ksiąg rachunkowych.
• Środki trwałe - podział środków trwałych oraz przykłady ewidencji w budżecie oraz Funduszu Pracy?
• Spis z natury - przydatne wskazówki jak sobie z nim sprawnie poradzić.
• Odpowiedzialność głównego księgowego za inwentaryzację.
• Najczęściej popełniane błędy w procesie inwentaryzacji.
• Czy trzeba przeprowadzać inwentaryzację co roku?